我们是上个月把发票认证了，但是没做抵扣。做的分录是：借：应交税金-应交增值税-进项税；贷：应交税金-
夏老师
老师已回答
同学，你好！这个问题给你回复了祝学习愉快！
我是上个月把发票认证了，但是没做抵扣。做的分录是：借：应交税金-应交增值税-进项税；贷：应交税金-应
夏老师
老师已回答
同学，你做错了先把你做过的反向冲销掉然后按照正确的写借：库存商品等 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款然后认证了借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）
我上个月有认证了的发票记待抵扣，现在拿到发票做费用，会计分录该这样吗？
夏老师
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同学，你好！不对。 你发票拿到的时候就要记账了， 不是现在才开始记账啊祝学习愉快！
支付的设计拆除费发票还没拿到时是不是计入到预付账款科目？
夏老师
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同学，你好！你这个钱付出去没？付出去了要看对方的服务有没有结束。如果结束了，就不是预付了。祝学习愉快！
本会计题目计算资源税含不含运费呀，为什么？
老师
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同学你好，第1小问：资源税计税依据不包含运费。资源税以销售额为计税依据，销售额是纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款和价外费用（如违约金、优质费等）。本题中油田企业向客户收取的销售收入、违约金、优质费都是资源税的征税依据，对于运费，他并没有向客户收取，而是油田自己支付出去的。第2小问：增值税发票比对是到税务局认证的抵扣联和税务局通过金税系统与你取得发票的销货单位的销货联进行电脑比对，从而让定真伪。取得对方自行开具的增值税专用发票就是销售方开了票后给到了购货方。一个讲的是税务局内部的审查，一个讲的是发票的流转。祝你学习愉快，继续加油哦~
为什么不含运费？支付运输费用20000元(取得对方自行开具的增值税专用发票)。
老师
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同学你好，第1问：资源税计税依据不包含运费。此处运费，而是油田自己支付出去的，并未向客户收取第2问：增值税发票比对是到税务局认证的抵扣联和税务局通过金税系统与你取得发票的销货单位的销货联进行电脑比对，从而让定真伪。取得对方自行开具的增值税专用发票就是销售方开了票后给到了购货方。祝你学习愉快，继续加油哦~
财务学习中汇给个人的劳务费是不是需要个人出具劳务费发票？
顾老师
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由汇劳务费的企业代扣代缴，企业带着相关资料包括合同，证件复印件等去税务局代开发票。
G项里面，发票上不上有金额和单价吗，不能验证完整性？
王老师
老师已回答
同学你好。G项是拿发票和分类对比，不能看出完整性，H项是拿发票和明细账对比，才能看出完整性—是不是采购业务没有在明细账上体现。
