本题职工教育经费的账面价值和计税基础分别是多少？

勤奋的同学你好超出扣除限额产生的递延所得税资产10，说明前期存在未全部税前扣除的费用支出，金额为40（10/25%）.未扣除部分按税法法规允许结转以后年度扣除当年税法允许扣除限额为4000*2.5%=100，而实际发生金额为90.所以，上年结转未扣除金额允许扣除10.因此，可以对前期产生的递延所得税资产部分金额作转回，10*25%=2.5所以，2017年职工教育经费账面价值90，计税金额即可扣除金额为100.递延所得税资产部分金额作转回2.5其次，职工工资计提确认应付职工薪酬的账面金额4800，计税金额为4000.产生可抵扣差异800由此，可以选择AC本题涉及职工教育经费比例2.5%。属于旧政策。题目内容较老同学了解即可祝你学习愉快

外面人员介绍客户，我公司现金返点是否计入管理费用？

勤奋的同学你好：计入管理费用或是销售费用借：管理费用等—佣金　 　贷：银行存款/库存现金祝同学逢考必过。继续加油哟~

为什么分期付息减摊销的利息调整，一次还本付息加利息费用？

认真细心的同学你好~其实二者都是根据公式得来的，根据公式：期末摊余成本=期初摊余成本+实际利息费用-现金流出，一次还本付息的债券每期并没有利息的现金流出，相当于每期现金流出为0，因此期末摊余成本=期初摊余成本+实际利息费用；而对于分期付息到期还本的应付债券，每期都有现金流出，（实际利息费用-现金流出）作账务处理时就是对利息调整的摊销。其实二者的原理都是这个公式哦~希望上述回答能帮助到你~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

免税销售企业，本月开票金额为负数，费用免税明细表怎么填写？

勤奋的同学，你好未开票收入管理比较严格，审核也严格，目的就是防止人为调节平衡月度甚至跨年的增值税，所以在做未开票申报的时候一定要同时做好备查账，一方面是大厅申报时候审核，一方面是方便自己核对申报表数据。一般需要去税局说明情况，建议还是与税管专员联系，以免引起税务风险。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

弃置费用跟财务费用有什么关系？

爱思考的同学，你好~2058年的弃置费用1个亿，折现到2018年是10000*0.1420=1420万元。1420计入资产入账成本，而将来预计支付的是1个亿，1个亿等于1420万的现值按照5%的利率年复利计算到40年后的终值，每年的利息计入财务费用。本质上是把40年后要花的钱，折现计入资产成本，确认的预计负债按照实际利率法计算确认利息费用。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

制造费用分为哪三类？

亲爱的仰望星空同学，下午好~制造费用的分类给到你哦~制造费用包括：1、间接材料费：指企业生产单位再生产过程中耗用的，但是不能归入某一特定产品的材料费。2、间接人工费用：指企业生产单位中不直接参与产品生产或其他不能归入人工的人工成本。3、折旧费：指固定资产在使用过程中由于损耗而转移到成本费用中的价值部分。4、其他支出：包括水电费、差旅费、运输费、办公费等。同学继续加油~

什么情况下消费税不能直接计入职工福利？

爱思考的同学你好，因为消费税是价内税，计提消费税的会计分录：借：税金及附加贷：应交税费-应交消费税如果涉及相关资产，要计入到资产成本中，本题不涉及。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~

研究开发费，未形成无形资产计入当期损益的怎么摊销？

勤奋的同学你好：　 　 研究开发费，自2018年至2020年12月31日，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，再按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的照无形资产成本的175%摊销。　同学这是哪里的题目呢？祝同学逢考必过。继续加油哟~

什么情况下采用核定法从成本费用出发核定本期的应纳税额？

勤奋的同学你好：这个题目收入总额无法核定，所以采用核定法从成本费用出发核定本期的应纳税额。应纳税额=370/(1-8%)*8%*25%=8.04万元老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过。继续加油哟~

员工运功出差报误餐补助，能不能进差旅费？

同学，你好：这种情况是可以计入差旅费的，一般报销的会计分录：借：管理费用—差旅费　 贷：银行存款做账的时候请同学再咨询经验丰富的会计人员确定一下哦~希望以上回答可以帮助到同学，加油(∩_∩)~