增值税进项税额可以在销项税额中抵扣和不抵扣有何区别？

认真的同学：举例说明，现在采购的工程物资，取得专用发票的，进项税额都允许抵扣，那采购分录是：借：工程物资100　应交税费-应交增值税（进项税额）13贷：银行存款113如果是小规模纳税人，进项税额不允许抵扣，采购的分录是借：工程物资113贷：银行存款113也就是，不允许抵扣的进项税额是要计入采购资产的成本的。允许抵扣的话，通过应交税费-应交增值税（进项税额）核算。加油~！有疑问，继续交流~！

分录中其他应付款是指员工要付给公司的吗？

亲爱的同学，你好：公司要替员工付的哈学习加油，坚持就是胜利哦~

物业公司收到业主的物业费怎么分摊到会计分录？

同学你好发生预收多期的账务处理收款时，借 库存现金等货币科目 贷 预收账款确认当期的物业费收入，借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税该内容属于实际工作问题，仅供参考。祝你学习愉快！！

这题不应该再做一笔利润分配的释放损益的分录吗？

爱思考的同学，你好同学理解的正确哈~是需要做这一笔分录的哦~祝学习愉快。

算13年一般借款的会计分录应收利息怎么算？

爱思考的同学你好~一般借款在资本化期间只有被占用资金的利息可以资本化，不是说资本化期间所有一般借款都可以资本化噢，1.1-3.31并没有占用所有的一般借款希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油

用银行存款付人员下半年工资19年没计提怎么做分录？

认真努力的同学，你好~要看这2万对公司来说是否重大，如果不重大可以直接计入当期损益，如果重大则需要通过以前年度损益调整来调整。希望以上解答能帮助到你，继续加油~坚持每天学习！

老师这题关于投资收益的分录能写一下吗？

认真的同学：对乙公司：借：固定资产清理2400　 　 　 　累计折旧1600贷：固定资产4000借：应付账款4520　 　 　 　其他收益1832贷：固定资产清理2400　 　 　 应交税费-应交增值税（销）288对中山公司：借：固定资产3712　应交税费-应交增值税（进）288坏账准备600贷：应收账款4520投资收益80你理解一下？有问题，继续沟通~！加油~！

设立时这会计分录应该是设立和报销的合并分录吧？

认真的同学，你好：设立时：借：其他应收款-备用金　 　 　贷：库存现金设立时库存现金会减少，这个并不是合并分录。设立2000元意思是把2000元作为一个备用金放在某部门（或某个人），当做流动资金使用，当该部门（或个人）报销时，又用现金给其补足2000元，该例子中，花了1800元（相当于其手里只剩下200元），拿来报销时，又给其1800元以补足2000元（始终保持有2000元在手里）。这个定额备用金就是一个固定的金额，相当于对部门（或个人）授予一个额度，免得用自己的钱垫付。希望老师的解答可以帮助到你，加油！

答案中分录多写一个公允价值变动是为什么？

认真细心的同学你好~首先按照题意是在2x19年1月1日时修改为成本模式（不恰当的会计处理），那么之前是按照公允价值计量模式进行计量的，账务处理如下：2x16.12.31：借：投资性房地产——成本　 　 　 　 100000　 　 　贷：在建工程　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　1000002x17.12.31（公允价值下降为90000，故计提公允价值变动损益）借：公允价值变动损益　 　 　 　 　10000　 　 　贷：投资性房地产——公允价值变动　 　 100002x18.12.31（公允价值下降为80000，故计提公允价值变动损益）借：公允价值变动损益　 　 　 　 　10000　 　 　贷：投资性房地产——公允价值变动　 　 10000在2x19年1月1日，按照本题中错误的处理方式，将投资性房地产的后续计量模式由公允价值模式转为成本模式，按照会计政策变更采用追溯调整法，在追溯调整法下，视同从刚取得投资性房地产开始就是按照成本模式进行后续计量的，因此需要补提两年折旧即100000/40*24=5000，那么该公司会计在此情形下做的分录为：借：投资性房地产　 　 　 100000　 　 　 　投资性房地产—公允价值变动　 　 20000　 　 　 贷：投资性房地产—成本　 　 　 　 　 　100000　 　 　 　 　 　 　投资性房地产累计折旧　 　 　 　 　5000　 　 　 　 　 　 　盈余公积　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1500　 　 　 　 　 　 　利润分配—未分配利润　 　 　 　 　 13500（公允价值模式下的会计科目是：投资性房地产——成本、投资性房地产——公允价值变动；成本模式下的科目：投资性房地产、投资性房地产累计折旧、投资性房地产减值准备。因为投资性房地产——成本和投资性房地产——公允价值变动两个科目反映的是账面价值80000万元）　　　由于该做法是错误的，因此要反向冲回此分录，因此做相反的分录即可。2x19年12月31日，该会计仍然按照成本模式计提折旧，计提折旧金额=100000/40=2500，所做分录为：借：其他业务成本　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2500　 　 　贷：投资性房地产累计折旧　 　 　 2500由于是错误的，因此做反向冲回，分录为：借：投资性房地产累计折旧　 　 　 2500　 　 　贷：其他业务成本　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2500同时仍然需要按照公允价值模式进行2x19年的计量，年末公允价值为85000万元，因此在原来账面价值80000万元（2x18年12月31日的公允价值）的基础上上涨了5000万元，因此做分录：借：投资性房地产——公允价值变动　 　 　5000　 　 贷：公允价值变动损益　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　5000因此综合起来的分录就如答案所示。同学可以结合老师讲的再消化一下~希望上述回答能帮助到你~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

这题的重分类日是多久？会计分录怎么写？

爱思考的同学你好~重分类日为2018年1月1日，重分类日是指导致企业对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天同学的分录对的希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油