这个题不会公式计算最终答案 老师可以讲解一下详细的求解过程吗？

准注会宝宝你好，老师画出来的部分都会影响到损益，加加减减计算就好啦，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

能量差异拆分为闲置能量差异+效率差异公式该如何理解呢？

勤奋的同学，你好~能量差异拆分为闲置能量差异（未达到生产能量）+效率差异老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦！

这道18年真题的第四小题，为什么是这样公式计算的？

勤奋的同学，你好！暂时性差异在确认递延所得税资产和负债时，我们要用差异转回时的税率。站在03年年底总共有800的差异，其中有400是在06年转回，400是在07年转回，因此这800的暂时性差异在确认递延所得税资产时也要分成两块。06年属于税率减半期间，适用12.5%的税率，07年适用正常税率。希望可以帮到你，继续加油！

老师，请讲解下C选项，不明白公式怎么计算出来的？

准注会同学你好~甲企业15万元的货物相当于支付了15万的补价，由支付补价的一方缴纳契税=15*5%=0.75万元。这样解答，同学可以理解了吗~

这个计算公式代表的是什么含义？

勤奋的同学你好，这个公式意思是卷烟的批发环节也是要征税的，批发环节卷烟从价11%，从量0.005每支，所以200×11%+0.005×200×3000/10000=22.3然后卷烟企业之间批发我们是是不需要征的希望能帮助到你，继续加油

不应该是计税基础是15000,账面价值是12600么？

勤奋的同学，你好！免税模式下的吸收合并，不考虑递延的情况下15000跟12600的差2400是商誉，但是商誉又不确认递延，所以我们只用考虑被购买方公允12600跟账面价值9225的差异，因为被购买方并没有就9225跟12600之间的差额交税，所以税法认可的计税基础还是9225，但是账面价值却是12600，因此需要确认递延所得税负债843.75。递延所得税负债也是可辨认的负债，因此考虑递延的话会降低可辨认净资产的金额，进而会提示商誉的金额，也就是在2400的基础上加上843.75。希望可以帮到你，继续加油！

这道题不考虑在银行的那部分钱的应收利息吗？怎么理解?

爱思考的同学，你好有效年利率=实际支付的年利息/实际可用贷款额=1000*0.1/1000(1-10%)=11.11%继续加油，坚持就是胜利

三免三减半公式计算时，为什么800的转回不一次性的全部抵扣掉04年发生的1200？

准注会同学，你好~因为抵扣不完呀。只有同学掌握更多的知识才能理解比较难得知识老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

计算公式为啥不是(11.6-0.5/1.1)*0.25=2.79？

准注会同学，你好接受捐赠，借方是相关资产和进项税，贷方是营业外收入，营业外收入的金额是需要交税的

所得税费用验算公式中，打星号的暂时性差异是什么？

准注会你好(*´▽｀)ノノ麻烦给老师上传一下讲义截图，老师这边看不到题目