为什么所得税费用不是直接账面价值*税率，应交税费为什么计税基础*税率？
杨老师
老师已回答
准注会宝宝你好呀~ 应交税费是交给税务局的真金白银，税务局是不认可会计的利润，需要按照税法的角度把会计利润调整为税法角度的应纳税所得额，然后乘以税率作为应交税费。所得税费用除了要考虑当期应交税费，还需要考虑递延所得税，有时不能直接乘以税率计算老师这样讲解同学可以理解吗？继续加油哦！棒棒哒！！！ 不积跬步，无以至千里；不积小流，无以成江海。--荀况
第二章，财务管理基础教材例2-24总固定成本（a）=120-7.6*7.5=63，这个120是怎样得
陆老师
老师已回答
亲爱的同学，你好120是一年中最高点业务量6月的维修成本哈。这是将最高点（7.5,120）带入公式y=7.6x+b得出。祝学习愉快哦~
递延所得税资产100是怎么来的？老师能再账面价值和计税基础上给我讲下吗？
刘老师
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哈喽~爱学习的同学~从这里看，就是个别报表是1500，然后折旧300；账面价值1200；但是合并报表上，认为是1000，计提200的折旧，也就是剩余800；所以暂时性差异=400；所以递延所得税资产=400*25%=100~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
盘盈的固定资产的计税基础和入账的重置成本的大小是否一样？
刘老师
老师已回答
哈喽~爱学习的同学~是一样的哦~初始计量的时候，入账金额一般就是税法认可的哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
这道题如果是2022.1.1出售，那么计算2021.12.31摊余成本是在2020.12.31计提减
黄老师
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爱思考的同学你好(*^▽^*):同学理解的是对的，摊余成本是要考虑减值的，计算结果就是同学计算的835.74.希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ星光不问赶路人，时间不负有心人
以分类为以摊余成本计量的金融资产，该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未
老师
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爱思考的同学，您好： ①说了企业的管理模式是【收取】现金流。②说的是【合同条款】规定，现金流时支付本金和利息。是从合同卖方角度说的。如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~如果您对我的回答满意，请动动手指给我一个五星好评吧~
预计负债17题的计税基础是0，18题是账面，这二者为何不同？预计负债的计税基础怎么看？
吴老师
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认真努力的宝宝你好预计负债计税基础=账面价值-未来可以税前扣除的金额，图一是售后质量保证，未来税法允许扣除，所以计税基础=0.而图二是因为债务担保产生的预计负债，税法不允许税前扣除，永远不允许哈，所以公式后面减去的是0，预计负债的计税基础公式永远不变，变的是形成预计负债的原因。宝宝继续加油哦！
为什么要从资产和负债的账面价值以及计税基础的不一致去考虑对所得税的影响？负债和资产分别会如何去影响所
老师
老师已回答
勤奋的同学，你好呀(*^▽^*)我国所得税会计采用了资产负债表债务法，要求企业从资产负债表出发，通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础，对于两者之间的差异分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异，确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产~简单而言就是会计和税法上对于资产和负债的计量不一致，我们交税的时候还是按照税法上税务局的要求，所以这时候对于企业而言就会产生递延所得税资产或者递延所得税负债，在未来少交税或者多交税~老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦，祝同学逢考必过~