应付职工薪酬超过税法规定的税前扣除部分账务处理怎么理解？

认真的同学你好~D选项，应付职工薪酬超过税法规定可以税前抵扣的部分，未来是不能结转扣除的，所以不确认递延所得税，所形成的差异是永久性差异。未来可以抵扣的，才是暂时性差异，会形成递延所得税。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

为什么会计基础视频老是卡死？

准注会同学，你好可以换一个浏览器试试看，目前其他同学还没有反馈这个情况，现在你用的是什么浏览器呢

请问存货交易税法以哪个账面价值为准？计税基础是多少？

准注会同学，你好哦~~~·税法永远认个别表报的原值，就是没有减值的资产价值作为计税基础老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问哦。继续加油哦~~~~~

哪9种基本类型经济业务?

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请问例1题的业务3计税基础48怎么计算得出？

准注会同学你好：第一年的折旧=100×1/5×2=40万元，第二年的折旧=(100-40)×2/5=24，所以2017.7-2017.12.31的折旧额=40×1/2=20，2018.1.1-2018.12.31=20+24/2=32，所以2018年年末计税基础=100-20-32=48。希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油哦~

为啥会计基础视频播放不了了？

勤奋的同学你好呀~老师这边是正常播放的，建议你换谷歌浏览器试试看。但是因为这是技术问题，所以如果还有问题可以及时找班班老师沟通哈，班班老师会帮助你的。ps~可以用手机缓存哈，下到手机里就再也不用担心看不了啦。希望可以帮到你呀~

长期持有其差额反应在应交税费里面然后影响倒轧的所得税费用吗？

准注会同学，你好对的祝学习愉快

这里调公允的时候为什么是递延所得税负债？

菜小花　　 ，你好~一般公允价值大于账面价值，计税基础还是原来的价值，但是资产经过讲账面调整到公允是会计的账面价值升高了，资产的账面价值大于计税基础确认的是递延所得税负债，这里只是讲了大多数情况而不是绝对的，具体还是要看题目里的表述哈，希望 老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油~

甲公司关于B专利技术的会计处理中正确的是什么？

准注会同学你好：是的，后续会计估计的变化可以借鉴固定资产处理，最多考一个减值的问题。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

那么该股份支付的账面价值和计税基础分别是哪个？

准注会同学，你好下面是详细解释。看下面的例子权益股份支付所得税如何处理？根据企业会计准则讲解（2010），与股份支付相关的当期及递延所得税按如下处理：1、判断会计确认的总费用是否与其可以在未来税法中可以扣除。如果能全部扣除，则会计的费用原则上都可以确认相关的递延所得税资产；如果不能，则只能在可以扣除的总的限额内确认递延所得税资产。2、对于会计预计的总费用预计未来可全部扣除的情况，比较每期会计的费用和税法上预估可以扣除的的费用每期的分摊额，按照较大者计算确认递延所得税资产。a.会计的费用较大的时候 　借：递延所得税资产 　贷：所得税费用； b. 税法可以扣除的年分摊额较大时 　借：递延所得税资产 　贷：所得税费用（按照会计方的费用基础计算） 　 资本公积---其他资本公积 （差额）例：甲公司实施期权等待期为三年的激励计划，第一年确认了费用为550，预计未来可以完全税前扣除。第一种情况：预计未来税法可以扣除的税前总额为1500 ，1500*1/3<550 则 借：递延所得税资产 550*25% 贷：所得税费用 550*25%；第二种情况：预计未来税法可以扣除的税前总额为1800 ，1800*1/3>550 则 借：递延所得税资产 600*25% 贷：所得税费用 550*25% 　资本公积--其他资本公积 50*25%。祝学习愉快