计税基础0这样理解的话不就是应纳税暂时性差异吗？

同学你好：预计负债，是负债，账面价值大于计税基础，属于可抵扣暂时性差异祝学习愉快~

如果是销售给自己的职工开的普通发票不作为计税基础是吗？

同学你好，您的理解的是对的哦，祝同学学习愉快。

这道题甲方代收代缴的城建税的计税基础是应纳消费税额？

甲方代收代缴的城建税的计税基础是应纳消费税额，城建税是按照增值税和消费税的合计数计算的

长期股权投资账面价值与计税基础产生的暂时性差异不确认为递延所得税？

同学你好：因为一般来说，长期股权投资时准备长期持有的，长期持有对未来的所得税也不会有影响，所以不确认递延。一般递延，都是由于暂时性差异引起的。祝学愉快~~

公允价值下跌时借：公允价值变动损益贷：投资性房地产－公允价值变动？

只有转换日，公大于帐，才有其他综合收益，后续的变动是公允价值引起的不然我们为什么称后续的是公允价值计量模式，所以如果这个变动影响的是公允价值变动损益，对应的递延对应的科目是所得税费用

该项应付职工薪酬的计税基础为300万元， 这怎么理解哇？

同学你好：计税基础是指税法中本月的应付职工薪酬300万元来计税。祝学习愉快！

习题课合报例题一是不是也得考虑所得税，乘上（1－25％）啊？

同学你好：习题班里你的这道题不需要*（1-25%）看题目描述，当然已经计入了所有者权益400万，这个就是说明已经是考虑过所得税了的金额了。

收入的金额与无形资产的经济利益为什么不是以收入为基础的摊销方法？

同学你好，准则是这样规定的，你先这样记着。车流量通常是预估出来的，通常在建造高速公路之前，要做相关的可行性分析，预估车流量，预估使用年限，车流量通常是这样得来的。在使用的过程中，随着环境的改变，车流量的预估也会改变，而且收费价格也会改变，因此很大程度上，收入不一定代表车流量。

调整净利润要考虑之前公允价值不等于账面价值带来的影响吗？

同学，你好！如果是这样，有必要把11年的单独算，12年的单独算。 　不过，如果只编制12年的，也可以盒子啊一起考虑，但是在权益法确认 12年的投资收益的时候，需要单独用12年的净利润去计算确认祝学习愉快！

长期股权投资的同一控制和非同一控制的计税基础是？

同学你好：长投的计税基础是初始投资成本。同一和非同一都是初始投资成本。在权益法下，可能会存在对初始投资成本进行调整的“营业外收入”、以及后续计量确认的“损益调整”、“其他综合收益”等，这些“营业外收入”、损益调整”、“其他综合收益”等都不构成计税基础，计税基础始终是初始投资成本。祝学习愉快~~