税法规定可于当期扣除部份是150万，不是说税法只承认150吗?

尊敬的学员，您好。应付职工薪酬是本期可以税前抵扣的，以后期间是不可以扣除的，所以预计未来期间税前可以扣除的金额是0，因此，应付职工薪酬的计税基础=账面价值，不产生暂时性差异的。　

这道题广告费的账面价值是25740 计税基础是25500吗？

尊敬的学员，您好。应付广告费的账面价值是25740 计税基础是25500

生产的产品没有减值，不能说明可变现净值和材料成本孰低呀？

尊敬的学员，您好。应该这样理解：如果这个材料是专门生茶某个产品的，看这个材料是否减值，就要看这个产品是否减值，如果产品没有减值，那么这个材料也就没有减值，按照材料的成本计量即可

不是有约定，从约定吗？

尊敬的学员，您好。首先不管是有约定还是没有约定，都是不能超出　《合伙企业法》规定的。

应付职工薪酬，允许抵扣为180，计税基础=200-180=20，不是这样计算的吗？

尊敬的学员，您好。是这样的，负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算的应纳税所得额时按照税法的规定可以抵扣的金额。因为应付职工薪酬超过的部分在本期不允许税前抵扣，在以后期间也不允许税前抵扣，也就是说该部分差额对未来期间计税并不产生影响，所产生的应付职工薪酬的账面价值等于计税基础。在这道题中也就是说，超过的20在未来期间也不允许抵扣，也就是说在未来期间可以抵扣的为0。所以说计税基础等于账面价值。

其账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异？

尊敬的学员，您好。A税法规定，企业为关联方提供债务担保、环保诉讼确认的预计负债，按税法规定与该预计负债相关的费用不允许税前扣除，账面价值等于计税基础　B应付职工薪酬是本期可以税前抵扣的，以后期间是不可以扣除的，所以预计未来期间税前可以扣除的金额是0，因此，应付职工薪酬的计税基础=账面价值，不产生暂时性差异的。C，按照税法的有关规定，企业因产品质量保证确认的预计负债，实际发生时可以税前列支，计税基础为零，不等于账面价值。D负债计税基础的定义：是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。注：简单的可以理解为负债未来不能够抵扣的金额就是其计税基础。尽管预收账款在会计上不确认为收入，但税法规定应将其计入当期的应纳税所得额，这样预收账款在取得当期已经就其经济利益计算缴纳了所得税，因此未来依据会计准则确认收入时，不应再计入纳税所得，而全额税前扣除，其计税基础为账面价值-未来可以税前扣除的金额=0。因此其账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异。

预计负债的账面价值是700，计税基础是0，账面大于计税为什么是计入可抵扣暂时性差异呢？

尊敬的学员，您好。例如质量保证费用和违约金在实际支付时是可以税前扣除的，所以未来税前可以扣除的金额为账面价值，因此预计负债的计税基础=0，和账面价值存在可抵扣暂时性差异。

因债务担保确认的预计负债 计税基础为什么不是0呢？

尊敬的学员，您好。企业提供债务担保发生的支出，税法规定不允许税前扣除，所以其计税基础与账面价值相等，不为0。预计负债计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额=账面价值-0=账面价值。

延期变动成本和版变动成本有什么区别吗？

基础工资+产品数量*提层比例就是混合成本，基础工资+超出基础数量范围的产品*提成比例是延期变动成本

老师 在所得税中 哪些情况下的计税基础为0？

尊敬的学员，您好。建议将老师的课件多听一遍，系统理解，老师在答疑板块是没法将书上一章的内容说清楚的，因为这章内容的确有点多~