这道题还是没搞懂为啥不是选5，为啥不是递延所得税资产？

可爱的同学，你好呀~D选项，2×14年1月1日的账面价值=600-600/12×2=500万元和计税基础=600-600/10×2=480万元的差异，账面价值大于计税基础，说明是递延所得税负债=20*25%=5万，不是递延所得税资产C选项：不是调整当期的所得税费用，而是以前期间的，用留存收益表示，再看A，累计影响数是针对列报（2014年）前期（2013年）最早期（2013年年初），也就是2013年年初的差异，2×13年1月1日 账面价值=600-600/12=550万元， 计税基础=600-600/10=540万元。账面价值大于计税基础，产生10万的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债=2.5，A正确。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

假设一方支付补价，计算损益时会计处理是什么？

认真的同学你好~假设一方支付补价，计算损益时会计处理为1、借：换入资产（计算时以换出资产公允价值为基础，即换出资产公允价值+补价）　 　 　贷：银行存款（支付的补价）　 　 　 　 换出资产（账面价值）　 　 　 　资产处置损益（换出资产公允价值-账面价值）2、 借：换入资产（计算时以换入资产公允价值为基础，即换入资产公允价值）　 　 　贷：银行存款（支付的补价）　 　 　 　 换出资产（账面价值）　 　 　 　资产处置损益（换入资产公允价值-支付的补价-换出资产的账面价值）可以结合上述处理理解一下，希望以上解答能帮助到你~~　　

调整所得税怎么计算吗？

认真的同学，你好~，同学是想问B字母怎么计算吗调整所得税就是计算，应交所得税=利润总额*25%=（息税前利润-利息）*25%这里不涉及利息，所以直接=156*25%希望老师的解答能帮助到你~

甲乙方案的年等额净回收额分别怎么计算？

爱学习的同学你好哟~老师不明白同学的问题是什么？同学能不能把题目上传一下呢?老师才能更准确的回答你的问题哦~祝同学早日通过考试，继续加油哦~

出租那块为什么一个是按一年50*12%，另一个是按半年50/12*6*12%？

亲爱的同学，你好~不一样的哈，题干给的条件不一样（1） 对以房产投资联营、投资者参与投资利润分红、共担风险的，按房产余值作为 计税依据计缴房产税。（2） 对以房产投资收取固定收入、不承担经营风险的，实际上是以联营名义取得房 屋租金，应以出租方取得的租金收入为计税依据计缴房产税。学习加油，好好复习哦~

对委托方提供的主要材料或原料金额不计税贴花吗？

勤奋的同学你好：（1）对于由受托方提供原材料的加工、定做合同，凡在合同中分别记载加工费金额和原材料金额的，应分别按“加工承揽合同”、“购销合同”计税，两项税额相加数，即为合同应贴印花；（这个题目适用的情况）若合同中未分别记载，则应就全部金额依照加工承揽合同计税贴花。（2）对于由委托方提供主要材料或原料，受托方只提供辅助材料的加工合同，无论加工费和辅助材料金额是否分别记载，均以辅助材料与加工费的合计数，依照“加工承揽合同”计税贴花。对委托方提供的主要材料或原料金额不计税贴花。祝同学逢考必过。继续加油哟~

投资于出售日前的账面价值，不需要考虑丁公司无形资产？

勤奋的罗同学你好！括号中计算调整净利润的时候已经考虑过了，净利润4800扣掉了公不等于账的影响，900/5*4就是公不等于账的影响。有问题可以继续跟老师进行沟通！加油呀！

有应交税费的计算，那例题4如果有税的话是怎么做分录的啊？

爱学习的同学，你好哟~开发票的时，贷：应交税费——应交增值税（销项税额）预售款的时候，可以基于预收款开发票，未来交付时，可以基于剩下的部分开票。这个是税法的知识点，会计上一般不会考这么细哦~希望老师的解答能帮助你理解！

本题是不是50的股权投资就不可以用这种计算？

勤奋的、优秀的同学：是的，50达不到特殊希望老师的解答能帮助你理解！快考试了，要坚持住哦。

财产转让所得，不要缴增值税计算吗？

勤奋的、优秀的同学：要交增值税，有一个很特殊，就是100%转让，破产的那种，不征。希望老师的解答能帮助你理解！快考试了，要坚持住哦。