这道题资本化的计算他怎么没有用累计支出加权平均数去算？

同学你好，①这题的选项涉及的都是资本化率的计算，所以没有求解累计支出加权平均数；②计算的是季度的资本i化率，所以是以季度为基础进行计算的，一个季度是3个月，第三季度是7、8和9三个月，300万占用了3个月，400万只占用了2个月，2/3是时间权数。祝学习愉快~

加权平均法计算发出存货时，遇到连续两次发出产品是否单价一致？

同学，你好如果连续两次发出产品中间没有进货或者有产品入库的话，那么单价是一致的

这道题07年利润表的上年数与2006年利润表的本年数有无可比性？

同学你好。每股收益的重新计算就是为了使得报表具有可比性。2007年，可以看到就是按照实际的流通在外的普通股计算的基本每股收益。其中，股票股利使得普通股增加，无需考虑时间权数（只要是当期发放，不管是几月发的），直接视为在期初派发。由于2007年普通股数量由于股票股利比2006年的普通股数量上升到1.3倍，所以如果再加上两期净利润变化，将无法看出真实的每股收益的变化情况，因此准则规定重新计算2006年每股收益，也就是假装2006年已经派发了股票股利（因为是以2006年的普通股股数确定派发的），但2006年就需要考虑普通股的时间权重，因为并不是全部股票都是从期初存在到期末的，当中有一次增发（而2007年的股票数量是从头到尾一样的，不考虑股票股利的情况）。因此在2006年计算基础eps的普通股数量的基础上，每部分乘以1.3。

预测未来离职80人，在计算加权平均数时，为什么不减80？

同学你好，稀释每股收益是假设所有可以行权的人都行权了，在年初到年末之间，是有600人可以行权，在年末有600-30人可以行权。学习愉快！

为何这题股票数加权平均，进分母加权平均。共考虑两次权数？

勤奋的同学你好，如何看出在分母中，又考虑时间权数的？

投资组合的风险和证券加权平均分析为何差一个r12相关系数的区别？

同学，您好：证券加权平均风险就是简单的按照投资比例进行标准差的加权，跟算加权期望报酬率一样。=w1δ1+w2δ2。而组合的风险就是求组合的标准差，是要算两两之间的相关性的，所以会差一个r。

本题中累计加权平均数中3000+2000-4000如何计算得来的？

勤奋的同学你好，我们在借款费用里默认先占用专门借款，再占用一般借款，如图专门借款4000万，追加2000万时一共支出了5000万，专门借款不够了，就找一般借款帮忙了1000万

所得税的公式中如果根据加权平均的定义来推，(t-T)的位置是否不正确？

同学你好。你的理解是正确的，按照加权平均资本成本的理论，应该是股权资本成本对应税后的债务资本成本。但是这个公式是教材上给出，我们一般也不涉及和这个公式相关的计算，只要求理解有税mm理论对于最优资本结构的结论即可：即有税情况下负债最大加权平均资本成本最小。这个问题非常好，继续加油~

单独一笔一般借款费用为什么还要计算累计加权平均数？

同学，你好！因为只要建设支出的金额超过专门的借款的部分，才能动用一般借款，可能是从某个月开始用，那就要计算月份的加权平均祝学习愉快，加油~

例题2中的解析部分，累计支出加权平均数为什么要减去4000？

同学你好！这里算的是占用一般借款的累计支出加权平均数，所以先减去占用的专门借款4000，剩下的才是占用一般借款的~