甲的衍生工具后面的二级明细科目为什么是看涨期权？

亲爱的同学，你好：因为是甲方发行的看涨期权，所以还是看涨期权，不过是甲作为发行方而已~不是看跌期权~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

无风险报酬率提高（折现率提高）未来股票价格就会下降吗？

爱思考的会计宝宝，下午好。^O^ 教材在讨论期权价值影响因素－无风险利率的时候，有一个前提假设，假设股票价格不变，高利率会使得执行价现值下降，从而导致看涨期权价值增加。 希望可以帮助到同学理解，加油，欢迎追问。

初始投资成本时，为什么要减去6元？不应该是加上6元的出售看涨期权所得吗？

勤奋的同学，你好因为这里是初始投资“成本”，所以现金流出是“+”，如果是现金流入就是“-”，这里是卖出看涨期权，有现金流入，所以是“-6”希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

会计分录借:衍生工具—看涨期权 投资收益 贷:银行存款是这样的吗？

爱思考的同学你好，行权日市价只要高于行权价102，在现金净额结算的情况下，就是甲向乙支付差价，分录均为借：衍生工具-看涨期权（p-102）*1000　 　 　 　贷：银行存款希望老师的解答能够帮助你理解，加油~

为什么期权价格高于6.62元要买入0.5股股票，卖出一股看涨期权？

可爱的同学，你好~假设期权市价是7元，高于6.62元，说明市场价格偏高，购买0.5股股票且借款18.38元这个组合的价值与期权的价值相等，都是6.62元，那么我们把这个组合等效成一个期权，因为期权市场价比价值高，我们就要低买高卖赚取利差，即投资（购买0.5股股票且借款18.38元）这个组合，同时出售期权，相当于买入价值6.62的期权，按市价7元卖出，达到套利的目的。希望老师的解答能帮助你理解，继续加油哦

这个地方表格里面为什么抛出一股看涨期权现金流是负数？

可爱的同学，你好14.58是看涨期权的净收入，也是看涨期权的到期日价值。多头看涨期权的到期日价值=max（股票市价-行权价，0)，多头表示买入、持有。当价格上涨时，买入看涨期权的到期日价值=股票市价-行权价=66.66-52.08=14.58。因为抛出看涨期权是出售看涨期权，收益跟买入看涨期权是相反的，所以出售看涨期权的到期日价值就是-14.58。希望老师的解答能帮助你理解，继续加油哦

为什么却要付2000，做借 衍生工具 2000 贷 银行存款 2000 ？

爱思考的同学你好，甲公司向乙公司发行看涨期权，行权价是102，购买1000股，行权日股价市价104，以现金净额结算意思是，只要就差额的部分结算就可以了。因为现在乙公司可以按照102元的价格从甲公司手中买入市价为104元的股票，也就是说乙公司每股赚2元，所以甲需要给乙支付1000*2=2000元希望老师的解答能够帮助你理解，加油~

附认股权证和可转换债权都是一份债权和一份看张期权吗？

优秀的同学，你好~，附认股权证的债券相当于债权加期权的形式~而可转债不是哦，可转债在转换为股权的时候是整体债转股哦~　希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

你作为看涨期权的买方的收益是多少？

勤奋努力的同学：那就是股票赚了2元，期权费花了5元，总计收益-3元，也就是赔了3元~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

持有空头头寸的卖出看涨期权，看跌期权怎么赚钱？

勤奋的同学，你好~持有空头头寸，不需要先借入资产，允许卖空；卖出看涨期权，看跌期权，首先可以获得期权费，如果到期时对购买方不利，购买方不会行权，那出售方就白白赚了期权费。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！