本题第二问的技术转让的企业所得税的解答怎么理解？

准注会你好~技术转让中：一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。划线部分是指100%的关联企业之间技术转让的所得是不能适用减免政策的，这样会让企业有恶意避税的空子。继续加油哦~

企业所得税大题怎么分辨居民企业和非居民企业？

准注会你好呀。1、只要在中国境内注册的就是居民企业，而不看由外商持股比例； 2、两个标准：注册地标准、实际管理机构标准

确认企业所得税费用是不是得两步？

建议你听下相关课程，听下视频老师对其讲解

什么是企业所得税的内部处置？内部处置不交税吗？

准注会同学，你好所有权不转移的话属于内部处置，比如自用或者是自己生产加工之类的；所有权不转移的话不用交税希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

运杂费一直都不用计入收入吗？ 企业应扣缴的企业所得税是多少？

准注会你好(*´▽｀)ノノ将该受赠收入挂在往来账上，正常的收入是记在账簿上而不是往来账；运费自己付的计入；扣缴是帮国外非居民企业扣缴继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ，早日拿下CPA呀~

企业合并中商誉如何区别是否需要考虑所得税？

勤奋的同学你好~1、公不等于账时就要考虑所得税2、公不等于账3、免税合并，商誉计税基础为0，有会税差异，但是不确认递延应税合并没有差异希望以上解答能帮助到同学，继续加油~早日拿下CPA

第二题计算的扣缴的企业所得税的思路是什么？

准注会同学，你好因为这里知道不含税所得，我们扣缴税额的时候应该用税前的所得，所以是270除以1-税率还原为税前的，扣缴的企业所得税税率是10%希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

企业一次性收取租金是否就不能分摊要全额收到租金当月征增值税？

准注会同学，你好：不矛盾，不满10万的就享受免税，超过10万的按5%减按1.5%，没有免税。企业要看是不是小规模纳税人，小规模纳税人也有免税政策的。如果是一般纳税人就正常交税。企税你的理解是对的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

企业所得税会计利润总额如何算？

准注会同学，你好折旧是作为费用减少利润的；除非是那个折旧计提错误，比如固定资产当月增加，应该是下个月计提折旧；进项税额本身是作为增值税的一部分是价外税，但是如果是接受捐赠的话营业外收入的金额会包括税，会影响利润希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

第七题的企业所得税计算的100怎么理解？

准注会你好呀，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ