第7问设备企业所得税抵免为啥不是35.1+4.9，是10%吗？

勤奋可爱的准注会同学，你好！因为设备就是35.1万呀~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

企业所得税大题里哪些应算调减，哪些算调增？

勤奋的同学你好，1.职工福利费。企业发生的职工福利费支出，不超过实际发生的工资薪金总额14％的部分，准予扣除。超过部分作纳税调整处理，且为永久性业务核算。2.工会经费。企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2％的部分，准予扣除。3.职工教育经费。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资总额8％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除，此时产生时间性差异，应做纳税调增项目处理4.五险一金。企业根据国家有关政策规定， 为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费、分别在不超过职工工资总额5％标准内的部分，在计算应纳税额时准予扣除，超过部分，不予扣除。5.利息支出。超过税法规定不予扣除需做调整。6.业务招待费。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售收入(营业)收入的0.5％。7.广告费和业务宣传费支出。企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售收入(营业)15％的部分，准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除，产生时间性差异。8.罚款、罚金、滞纳金。9.捐赠。企业发生的公益事业的捐赠支出，不超过年度利润总额12％的部分，准予扣除，而非公益性捐赠不得扣除，应作纳税调增。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

资料7企业所得税要做什么调整？

准注会你好呀，题目当中涉及撤资，就要把留存收益给扣减掉，要调减10万元。如果是转让是不用调整的。国庆快乐呀，继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

个人和公司在个税和企业所得税上的税收减免政策上有什么不一样？

勤奋可爱的准注会同学，你好！个税中股息红利是上市公司股息红利一年以上免，一个月内全征，一个月到一年是减半；企税的股息红利是居民企业间一年以上的上市公司的股息红利，并且是直接投资的，免企税~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

企业所得税时应纳税所得额里为什么还要包括A国缴纳的5万元的税钱？

勤奋可爱的准注会同学，你好！来自A国的分公司税后20+所得税5就是来自A国的税前所得呀~　　　　~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

最后计算企业所得税时减去的2000是哪来的啊？

准注会你好呀，2000是业务（3）当中的股票期权~国庆快乐呀，继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

外购的物品用于集体福利和个人消费，企业所得税要视同销售吗？

勤奋的同学你好，是的哈，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

什么时候考虑小微企业的所得税？

勤奋的同学你好，最新的政策是企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。另外生物制药公司扣除广告费是按15%还是30%，我看到两个答案都有。　 30%，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

要求计算应当扣缴的企业所得税是120/（1+6%）×20%×25%20%？

勤奋的同学你好，20%是利润率，资料最后有说，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

答案里用25％去减计那是适用于19年至21年的企业所得税政策啊？

准注会你好呀，这个题目改编的有点问题，2019年新政策下小微企业已经不看企业类型了，但是人数还是要看的~这个政策可以再多看看，2019年预计会考第二大点：祝你今年税法必过！继续加油鸭ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ