企业所得税主观题真题第7题第6问，预提所得税税额是怎么计算？

同学您好：预提就是10%

企业所得税真题主观题第7题。第5问，委托外部机构研发的答案说按实际发生额的80%加计扣除。但是讲义上

同学您好：是不一样的情况。前者是实际的80%扣，受托方就不能扣了。讲义那个是加计扣除的。

企业所得税主观题真题第三题。第八问，为什么要减掉36加1.2？

准注会同学，你好因为会计上是要作为资产的，但是题目说中作为成本费用扣除了，所以计算利润总额的时候要先加回；但是税法上它是可以作为成本费用一次性扣除的，购进单位价值不超过500万的设备，所以在计算应纳税所得额里再减去，之前加回折旧的影响也抹去希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

企业所得税中境外所得直接抵免的分国不分项中的不分项什么意思？

勤奋的同学，你好~分国不分项是针对企业所得税而的一项政策。通俗讲，就是我国企业在多个外国投资，年终收回的收益在国内要缴纳企业所得税的时候，要区分是从哪个国家取得的来源，但不区分在哪个国家投资的是什么项目的意思。　希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

银行罚息是不是可以在企业所得税前扣除？

银行罚息在税前可以扣除，不能扣的罚款是指行政性质的罚款，比如说税务局作出的罚款。

税法二中何谓不确认收入？何谓确认不征税收入？

不征税收入是属于企业所得税确认收入的范围，需要在收入总额中扣除。

这个是企业所得税哪一块儿的知识点？

同学你好~成本分摊协议是第十二章国际税收特别纳税调整里的第二条，不是企业所得税的内容哦~继续加油~

资产减值准备是在税务局备案就可在企业所得税中扣除了吗？

勤奋的同学你好！现在一般情况下，可以不用备案，直接申报税前扣除，相关资料单独保存以备核查。希望老师的回答可以帮助到你，加油学习哦！

第三问企业所得税为什么是600/1.06×15%×25%？为何不是600/1.06×10%？

勤奋的同学晚上好：15%是核定的利润率，600/1.06×15%相当于利润，由于该外国公司在境内有机构场所，所以适用25%的税率，因此用600/1.06×15%×25%来计算企税。祝你学习愉快

在这种情况下，税务局的要求是否合法合理？B公司必须要补税吗？

准注会你好老师们这边看了一下也讨论了一下，关于这个问题还是最终能看税务机关如何说明，有必要的话，建议咨询专门从事实务业务的相关事务所等机构，术业有专攻，老师们只能针对注会学术理论给你肯定的回答继续加油~