企业所得税的问题，同时符合这两个条件才能列入长期待摊？

准注会同学，你好：是满足这两个条件才叫大修理支出祝学习愉快~加油哦~

如何计算预交的企业所得税？

准注会同学，你好:因为是向境外股东分配利润和销售特许权，所以境外使用的企税税率是10%。50万是含增值税的金额，所以要做价税分离，50/1.16。境外股东持股比例是25%，所以计算股息缴纳的所得税是要×0.25祝学习愉快~加油哦~

企业所得税中的工资是应发工资还是实发工资？

你好，同学。1、是实发工资，不包括五险一金、个税。2、是的。祝学习愉快哦~~

研发费用，委托其他研究所研究，加计扣除的比率是多少？

同学，晚上好你是指往年的一道考题吗。主要是因为，这是2013年的一道考题，当年的政策还是“委托外部研究开发费用，其委托外部研究开发费用发生额的80%计入研发费用总额。”并未限制是境内还是境外。而现在政策已经发生了变动，要按最新规定掌握，即“委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。”如果是其它问题我们再联系~

为什么企业所得税不允许扣除呢？

同学，晚上好承包费是由张某支出，而非国有企业支出，所以计算国有企业的企业所得税时不能扣除。祝你学习愉快

在乙国间接负担了100万的企业所得税回到我国可以抵免90万？

这个所得税是为了算出应纳税所得额的

企业所得税中的取得是指接受货币一方还是接受货物的一方？

勤奋的同学你好，能不能说的具体点，这句话是怎么说的？

持有上市公司12个月以上分得的利息也免企业所得税吗？

同学你好，投资于上市公司持股超过12个月是免税的，请问同学对哪点有疑问，可以告诉老师，老师来分析一下希望能帮助到你，继续加油

简易计税可以抵扣吗，进项和销项是要有进项和销项统一法则啊？

准注会同学，你好“境外股东企业常年派指导专家常年驻本公司并对其工作成果承担全部责任和风险,对其业绩进行考核评估”，这就是指非居民企业在境内设立营业机构，取得收入与该机构直接相关，税率25%。这里之所以以不含税价直接乘以20%不再扣减其他税费，是因为“境外股东企业在中国境内会计账簿不健全,主管税务机关核定技术咨询指导劳务的利润率20%”，这是所得税的核定征收，不再扣除税费，直接以不含税收入乘以利润率计算应纳税所得额。税率为25%；增值税计算那个就是针对支付给境外的咨询指导费代扣代缴增值税，没有简易计税

位于日本的提供流动资金贷款取得的利息收入需缴纳我国企业所得税？

勤奋的同学，你好~因为在我国也设有分行，贷出的款项虽然在国外使用，但是利息收入仍然归为国内的分行，所以也要缴纳企业所得税希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA