能否解释一下此题递延所得税资产的计算？

同学，你好！请问这个题目具有是有什么问题？祝你学习愉快！

非居民企业所得税的此题选项C是否有误？

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。适用税率为20%。——这个是非居民企业的正常税率。减免税：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得减按10%的税率征收企业所得税。——这是非居民企业的优惠税率。这个需要审批的。

企业所得税法中的这段话中的“其中，分配给实际税负高于企业的境内关联方的利息准予扣除”如何理解？

同学，你好~1、其中，分配给实际税负高于....扣除”--------这句话咋理解？ 　 　 　　答：对于超出债资比例和规定利率计算出来的利息是不得税前扣除的。但是这部分利息支付给的关联方的税负要高于本企业，则可以认为我们之间的交易是不具有避税嫌疑的，因此是可以扣除这部分利息的。2、“直接或间接支付给境外的。。。。不予退税”----这句话咋理解？答：　经过资本弱化的特别纳税调整，不允许扣除的关联方利息支出，如果关联方不在中国境内，要主要以下：　（1）支付给境外关联方的不允许扣除的利息，应视同股息分配。视同股息分配的利息支出按照下列两者较小数确定：年度应付境外关联方利息和资本弱化不得扣除的利息支出之间的较小数　　 （2）如股息的适用所得税税率高于利息的适用所得税税率，需要按照两者的税率差补征预提所得税；　　 （3）如股息的适用所得税税率低于利息的适用所得税税率，多征收的预提所得税税款不予退税加油学习哦~

企业所得税汇算清缴关联关系表怎么填？

同学你好！你就填一下你公司的股东，以及母公司实际控制的其他子公司~

酒类制造企业的广告宣传费，能否在企业所得税税前扣除？

同学，你好：可以扣除，不超过15%的部分祝学习愉快！

原材料收回后代收代缴消费税不是该计入加工成本吗？

同学， 你好应税消费品收回后还是继续加工应税消费品，将来最终的应税消费品出售时，之前应税消费品已经交过的消费税可以抵扣，所以计入应交消费税的借方，不计入成本。如果应税消费品收回后直接出售，则消费税计入成本。

居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税？

同学，你好是指居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。因此500万调减，200万（900-200-500）减半调减，共计调减600万元。祝你学习愉快

这道题具体在教材企业所得税部分地方有描述吗？

企业所得税部分

购进的货物分配给股东需不需要也算企业所得税视同销售啊？

同学，你好！第一个问题：属于。第二个问题：所得税视同销售的，所得税认所有权，所有权变更了就视同所得税也要视同销售。继续加油！

用于个人消费，增值税和企业所得税分别怎么处理啊？

同学你好~增值税：将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费，视同销售；外购用于个人消费不视同销售，进项税计入成本；所得税：不分自产和外购，有几项视同销售确定收入：（1）用于市场推广或销售；（2）用于交际应酬；（3）用于职工奖励或福利；（4）用于股息分配；（5）用于对外捐赠；（6）其他改变资产所有权属的用途。继续加油~