此题第6小问不明白企业所得税，可以讲解一下吗？

努力学习的同学你好呀~非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。对非居民企业取得的股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人，减按10%的税率征收企业所得税。继续努力哦~

老师，融资性售后回租，出租方关于企业所得税如何处理呀？

热爱学习的同学，你好！出租方在企税上不确认资产转让所得。正确的方法+勤奋的练习=考试必过，老师陪伴你度过整个考季！~

分配税后股息，为什么要交企业所得税？

爱思考的同学你好吖因为有外资企业持股25%，所以对于非居民企业取得有关与我国来源所得，是要代扣代缴企业所得税的。你所做的事情，也许暂时看不到成果，但不要灰心或焦虑，你不是没有进步，而是在扎根！加油哦~

老师，这个应扣缴的企业所得税为什么×25%乘20%？

爱思考的同学：境外企业派驻的员工，是境外机构的营业代理人（由境外机构管理，考核，执行境外机构的工作要求），构成了境外机构在境内的机构场所。所以对从中国境内取得的120万服务费，是从我国取得的并与境内机构场所有联系的所得，应按照25%征税；同时该机构场所未能准确核算成本和费用，所以有税务机关核定应税所得率，20%，是应税所得率。这里知识点比较隐蔽，你理解一下？加油~！

计算企业所得税的时候，转让非独占许可使用权怎么调整应纳税所得额？

亲爱的同学，你好~  按照转让技术所得，年度所得不超过500万的部分免税，年度所得超过500万的部分减半征收~

在计算所得税的时候,不是按照五年分摊收入吗？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好同学思考的很好的呀~这里确实是有这个知识点的哈~但是这个题目没有按照这个点处理是因为题目中没有明确说，我选择按照5年递延纳税的政策的哈~那么站在税务局的角度，一定是希望你早点交税的哈~所以这个题目真题给的官方答案是没有按照5年哈~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~如果觉得老师解决了同学的问题，可以给老师一个五星好评鼓励哦~先谢谢同学了尼~

代扣代缴企业所得税为什么是10%？

亲爱的同学，（1）多听课，多做题。（2）这个是预提所得税。我国税法规定，外国企业在中国境内未设立机构、场所，而有取得的来源于中国境内的利润(股息、红利)、利息、租金、特许权使用费和其他所得，或者虽设立机构、场所，但上述所得与其机构、场所没有实际联系的，都应当缴纳百分之十的所得税。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

在6月收到银行解析几十万，按季缴纳的所得税在6月计提时怎么计算的？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好按季缴纳的所得税在6月计提时老师这边认为就是用利润*25%就可以哦~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~

在6月收到银行解析几十万，按季缴纳的所得税在6月计提时怎么计算的？

爱思考的同学你好(*^▽^*):前一季度的亏损是可以抵扣的，所以按照累计净额收入，计算第二季度所得，预缴所得税。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ星光不问赶路人，时间不负有心人

企业公益性捐赠一批货物，会计和税法上分别怎么做会计处理？

爱思考的同学你好，例：企业公益性捐赠一批货物，货物成本80万元，公允价值100万元。该企业会计利润500万元会计上：借：营业外支出 93                  贷：库存商品 80                        应交税费-应交增值税（销项税额）100*13%=13税法上：1，视同销售，确认收入100，结转成本80，而会计上没有做相应处理，所以要纳税调增20万元。2，公益性捐赠限额=500*12%=60万元，而会计上营业外支出93万元，会计多列支，需要纳税调增33万元。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~