递延所得税怎么求？分录是什么？

勤奋的同学好：本题属于权益类结算借：管理费用　贷：资本公积那么，我们把管理费用当做资产来看待。账面价值默认为0计税基础是未来可抵扣所以，产生了递延所得税资产借：递延所得税资产　 贷：所得税费用老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~

是否既要交财产租赁所得20%的税，又要交企业所得税？

亲爱的同学，你好：　　1.交企业所得税的企业是不会涉及个人所得税的哦~2.如果是个体工商户出租商铺这个直接按照经营所得去交税了哦~祝你学习愉快~

境外分公司在境外缴纳了企业所得税再将利润分回国内要缴税吗？

勤奋的同学，你好国内的企业取得境外的股息红利的话， 会被境外扣掉一个预提所得税的，只不过针对子公司，针对母公司的持股比例符合，符合间接抵免的话，子公司的所得税，母公司会负担一部分；分公司分回股息也会有预提所得税的有问题继续追问哦~

所有外购的食品礼品，肌肤福利费之后，要同时确认销售收入？

认真的同学，企业所得税，外购的食品礼品作为职工福利等也需要视同销售哟，税法所得税是涉及权属转移就视同销售，会计作为费用是会计上的核算哟，税会处理是有差异的呢，所以才有纳税调整哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

这里的20除了要交企业所得税，还需要交转让财产所得的税吗？

勤奋的同学，你好这里的企业所得税就是撤资取得的所得，不是股权的转让，直接交撤资所得的企税就可以了；境外取得的利润比如说作为投资收益，那样的话是境内利润的一部分了有问题继续追问哦~

应纳税所得额扣除是批号企业所得税的税前扣除？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　　应纳税所得额扣除是批号企业所得税的税前扣除　 这句话里面批号企业所得税的税前扣除是什么意思尼~同学具体描述一下问题哦~老师这边好针对性的解答哦~　希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~

境外个人从境内企业取得的所得税不是应该征个税吗？

亲爱的同学，你好：　　这个正常是税收优惠哦~这个是境内的外商投资企业哦~境外个人从境内企业取得的所得应该征个税的哦~而这个选项的外籍个人是指的是在中国工作的境内外籍个人哦~祝你学习愉快~

企业所得税研发费用加计扣除 境外的80%和境内的2/3孰低？

勤奋的同学你好，这里面境内的值是不是1本企业自行研发的费用全部+2委托境内其他企业研发的费用全部？只有1　 　，部 境内的80%只在计算委托境内的研发加计扣除时使用，对么　 理解正确

企业转让股权按财产转让收入扣除投资成本缴纳企业所得税吗？

勤奋的同学，你好前面对的，个人的话转让上市公司的股票的是免税的，其余的话也是交税的有问题继续追问哦~

购买铁路债券获得的利息是减半征收还是免税我翻不到在哪里了？

勤奋的同学，你好对企业投资者持有2019-2023年发行的铁路债券取得的利息收入，减半征收企业所得税。有问题继续追问哦~