这个43000元应该按13%提取销项税吧？

认真的同学：未开票收入增值税也要按照未含税收入填列同时所得税申报中的收入，也是按照未含税填列。所以正常不会出现不一致的。你说不一致，具体出现在什么地方？如果出现漏报这3万多的收入，提前和税管员沟通一下，在下个纳税期内补充申报应该就可以了。希望能够帮助你工作和学习！~

电信服务中增值税的加计递减与应纳税额减征额有什么区别？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　一般来说计算是没有什么区别的哈~具体在在填写增值税申报表和附列资料时有什么区别，这个要看是不是各地税务局要求不同才有区别。一般应该不会有区别的。　　希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~　

纳税申报表经税务批准了，所以一般不对独立性产生影响吗？

爱学习的同学你好~为审计客户提供非鉴证服务：由于纳税申报表须经税务机关审查或批准，如果管理层对纳税申报表承担责任，会计师事务所提供此类服务通常不对独立性产生不利影响~这道题里，这个纳税申报是管理层的职责对嘛~并且这个纳税申报表也是经税务批准了，所以一般不对独立性产生影响~祝同学考试顺顺利利~加油加油~

免税报单怎么填写？

亲爱的同学，你好：旧货出售减免了1%，减税额1553.40元，这个只是减征，不是税额抵减，所以在这个附列资料四中没有这个出售抵减哦~附列资料中是为了让这个金额的明细写出来，所以需要填写附列资料表哦~祝你学习愉快~

对于所得税纳税调整只是在申报表处理？还是也要做一些会计分录？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，会计上，符合确认递延所得税资产或递延所得税负债确认条件的，确认递延所得税资产或递延所得税负债~希望老师的解答能帮助你理解！

跨境电子商务零售进口商品今年累计超过26000需补交增值税吗？

勤奋的同学，你好以前的因为都不超过5000，可以享受这个优惠；但是后面超过限值了，这一次的交易就正常交税了希望以上解答能帮助到你~

我们可以给与企业合作客户提供增值税纳税申报表吗？

亲爱的同学，你好~实际工作中如果是用于合法用途的话是可以的哈希望老师的解答能帮助你理解，加油哦~

汇算清缴更正申报是否加上更正前第一次汇缴已交的企业所得税额？

勤奋的同学，你好这边老师认为要加上之前已经实际缴纳的所有税额作为本年累计实际已预缴的所得税额。但具体疑问还请咨询当地税务机关。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，加油！

债务担保产生的预计负债或负债不产生所得税差异吗？

爱思考的同学，你好债务担保产生的预计负债或负债，不产生所得税差异？是的，是永久差异是不是会计不用处理？是的所得税申报表直接调增已经计入的费用或支出即可？是的加油~

这笔在2020年1月增值税申报的时候要做进项税额转出吗？

同学，你好我们这边主要是解决理论上的问题，实务上的可能给不了很准确的答案；如果说是税务机关要求转出的，是转出的；‘因为按你的描述之前已经得到了一笔负数的，把之前的结果抹去了；后面又取得了允许抵扣的专票的话，进项税额应该是可以抵扣的建议再去咨询一下相关的税务机关~