第二小题中研发设备的购入价格在500万元以下的设备，不管是什么性质的企业都可以扣除吗？计算递延所得税

准注会同学你好税法让不让扣的信息，考试会计的时候，都会告诉你的，正如这道题目，其他资料里面有税法的规定，所以能够理解了本质就好了。因为其他权益工具投资和其他债权投资确认递延，是因为税法不认可不公允价值，税会差额是什么引起的，确认的递延所得税负债就是什么科目。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

轻松过关1P473第5题，为何递延所得税发生额为50，而确认的递延所得税费用为-50？递延所得税资产

准注会同学你好借：递延所得税资产　贷：所得税费用借：所得税费用　贷：递延所得税负债。因为递延形成的所得税费用是递延所得税费用。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

会计周测单选22题，为什么不是“借：递资，贷：所得税费用”？合报账价应该是多少？ 计税基础为1485

准注会宝宝你好，同学以后可以直接上传题目截图哦，这样就可以不用麻烦再告诉老师你的班级信息和题目信息，这样老师回复起来也会更快哦，针对这个应收账款，合报中对应收账款不认可，所以个报中确认的递延也不认可，直接反向冲回就可以啦，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

这里是否因为本期确认递延所得税资产2300*25%=575，上年末未弥补亏损确认递延所得税资产650

准注会宝宝你好，同学说的是没问题的哦，不过可能对借贷方向会比较容易混淆，总的来说是当期转回650递延，应该确认575，所以综合下来是要转回75的递延所得税资产，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

递延所得税的抵消分录，为何“借：DTA，贷：所得税费用”？

准注会宝宝你好，个报中存货账面价值=66，计税基础=80，个报确认递延所得税资产14*25%=3.5合报中存货账面价值=60，计税基础=80，合报中应确认递延所得税资产20*25%=5所以个报调整到合报，应该是补提递延所得税资产1.5，不知道老师这样解释，同学是否觉得清晰些了么？

为何计算2018年递延所得税费用，税率25%，而算2018年应交所得税，用到15%？

勤奋的同学，晚上好！已通过其他问题回复，同学有问题可以直接在另一个问题追问，加油！

为何计算2018年递延所得税费用，税率25%，而算2018年应交所得税，用到15%？

勤奋的同学，晚上好！计算当期应交所得税的时候是用当期的应纳税所得额乘以当期适用的所得税税率；计算递延所得税资产和负债的时候是用暂时性差异转回时的税率，也就是将来期间的税率，站在18年年底来看，暂时性差异转回时适用的都是19年之后的税率了，所以要用25%的税率。希望可以帮到你，继续加油！

图三，为何资料超出部分计入所有者权益？图三下面画红线的部分，以前年度的亏损和业务宣传费超支部分为何是

准注会同学你好：1.这个是有误的，，这道题确认的递延所得税资产对应的科目是所得税费用。我们股份支付在等待期影响的是损益。所以对应的是所得税费用。2.400是可弥补的亏损，需要减去。1600-9000*15%是会计上计入费用1600，税法上只能扣减的费用是9000*15%，差额需要调增。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

会计轻松过关1第466页第1题第五小题，为何递延所得税费用未减去公益性捐赠支239出超额部分？

准注会宝宝你好，发生的公益性捐赠支出超过部分以后是不允许扣除的，这部分属于永久性差异，不确认递延哦，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

未抵扣亏损的金额是不是就是可以结转以后年度的可弥补亏损金额？

是的 这里有些难度，考试分数也不多。