计算所得税费用=应交所得税+递延所得税的变动-递延所得税资产的变动吗？
孙老师
老师已回答
准注会同学你好：因为税法规定，收到政府补助时就要交税，因此要加上1600.因为其他债权投资产生的递延所得税负债是计入其他综合收益的，不影响所得税费用。祝学习愉快~
2019-08-26 12:36:50
阅读298
会计上的“所得税费用”总得改吧，那么不是会计、税法产生了差异吗？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！同学的理解是正确的，要有这笔分录的。郁刚老师讲课时忽略了这块内容，没有考虑。希望可以帮到你，继续加油！
2019-08-26 09:47:49
阅读214
贷方所得税费用还是2000*25%=500吗？那差额记到哪儿去？
张老师
老师已回答
准注会同学你好：如果预估未来五年只能产生1800万利润来补亏，那就是只能确认1800*25%的递延所得税的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
2019-08-25 22:19:54
阅读237
这个应交所得税=应纳税所得额×税率对吧？
龙老师
老师已回答
勤奋的同学你好，是的同学，说不影响会计利润，是说无形资产在确认的时候不影响会计利润希望能帮助到你，继续加油
2019-08-25 10:56:09
阅读293
本年的所得税费用和应交所得税为26000，那26000不就是应交税费这个科目的余额吗？
房老师
老师已回答
准注会同学，你好！1、59500对应资料圈四，350000x17%；26000对应圈八的应交所得税。2、表格是12月1日的数据，文字是12月发生的业务，12月1日的加上12月发生的业务才是期末状态。继续加油！
2019-08-25 09:51:33
阅读319
递延所得税资产增加所得税费用就减少，净利润增加所以调增？
夏老师
老师已回答
准注会同学，你好这个B 原来有问题，现在修改了。这样是 资产增加，现金调减，所以B 不对祝学习愉快
2019-08-25 08:44:12
阅读491
调整合并净利润时，为什么不考虑第三笔分录的所得税费用8.5啊？
夏老师
老师已回答
准注会同学，你好见图片，-25%就是起到考虑8.5的作用了祝学习愉快
2019-08-24 23:52:57
阅读259
所得税费用为什么是当期加递延，为递延不是未来的吗？
王老师
老师已回答
准注会的同学，你好！因为这里的相关的损益其实在本年收到了，只是在税法上不能算到本年。老师这样解释，同学能理解吗？
2019-08-24 20:24:05
阅读336