应纳税所得额的计算公式里的暂时性差异就是递延差异吗？

勤奋的同学，你好~你的理解是正确的当期所得税指的就是应纳税所得额，应纳税所得额的计算公式里的暂时性差异就是递延差异。　对所得税费用来说是要计算两次的。一加一减正好抵消。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

未决诉讼合同违约金6年底计算所得税时，应交税费-应交所得税的科目为什么减掉500万?

准注会同学你好：16年计算应交税费时，我们说的这个预计负债应该是实际发生时准予扣除，那在16年就是实际发生时准予扣除的，但是在16年利润表中是没有这500万元的，所以需要计算时应该扣除的。上一年我们有针对这部分做的调整的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

为什么计算递延所得税负债前用资本公积转回时用所得税费用？

同学你好：这是由于合并日，合报上资产的账面价值（公允）大于计税基础（原账面），产生了递延所得税负债，当天没有影响损益，对应的科目是资本公积。而后面的存货对外卖，和固定资产折旧都会影响损益，因此转回是对应的科目是所得税费用。祝学习愉快~

本题应交所得税费用应该如何计算？

认真的同学你好~25是递延所得税负债期末余额，20是期初，因此25-20是本期发生额。应交所得税费用指的是应交税费-应交所得税，是所得税费用-递延所得税负债。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

企业合并中产生的可抵扣暂时性差异冲减商誉，不足部分计入所得税费用吗？

准注会的同学，你好！因为还是有一部分是不能计入所得税费用的。选项并没有明确说明。老师这样解释，同学能理解吗？

递延所得税费用为什么只算当期发生额？

准注会宝宝你好，递延所得税费用应该是递延所得税负债的发生额-递延所得税资产的发生额，并非余额哦~如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

题中计入其它综合收益可确认递延所得税负债，不影响所得税费用吗？

同学你好递延所得税资产/负债在确认的时候，对应的科目是什么，是要看账面价值和计税基础的差异记到哪里，这个差异如果是计入其他综合收益，那么递延所得税资产/负债对应的科目也是其他综合收益。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

考虑所得税的情况下，持有的以公允价值计量且变动计入其他综合收益的其他债券投资公允价值上升了：借：其他

同学你好会计的目的就是为了把发生的交易或事项记录下来而已，所以才有转来转去的事情。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

所得税费用不是利润表里的损益类科目么？

勤奋的同学你好，利润表中的所得税费用包括两大类，一类是当期所得税费用，对应的是应交税费-企业所得税另一类是递延所得税，对应的是递延所得税资产或递延所得税负债。利润表和资产负债表本身就存在勾稽关系，因为利润每期期末为0，这些利润最终的去向就是资产负债表中的所有者权益。希望可以帮助到你。

商誉属于营业利润，是当期损益吗？所得税费用属于营业利润，增值税为什么不属于？

爱思考的同学，你好商誉不是当期损益，是资产所得税费用是当时损益。同学这里对于很多基础的内容混在一起了。建议听一下预科班或者找一下财务报表看一下。可以直接找学管老师要即可~这些是基础，一定要搞清楚哦~