陌同学
未决诉讼合同违约金6年底计算所得税时，应交税费-应交所得税的科目为什么减掉500万?
老师，习题课里面，关于未决诉讼，合同违约金的情况，16年底计算所得税时，应交税费-应交所得税的科目为什么要剪掉500万呢？这500万的费用不是已经在上一年度计入营业外支出从而影响到上一年的所得税费用了吗？
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来自 陌同学 的提问
2019-08-09 14:18:25 阅读619
陌上如玉同学，你好，关于未决诉讼合同违约金6年底计算所得税时，应交税费-应交所得税的科目为什么减掉500万? 我的回答如下
准注会同学你好：
16年计算应交税费时，我们说的这个预计负债应该是实际发生时准予扣除，那在16年就是实际发生时准予扣除的，但是在16年利润表中是没有这500万元的，所以需要计算时应该扣除的。上一年我们有针对这部分做的调整的。
希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA
以上是关于计算,所得税计算相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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