递延所得税什么时候和应交税费对应，什么时候和所得税费用对应？

同学你好~对于可抵扣的暂时性差异：（当前不交税，以后补交）借：递延所得税资产贷：所得税费用（减少了当期的所得税）对于应纳税暂时性差异：（当前要交税，以后少交）借：所得税费用（增加了当期的所得税）贷：递延所得税负债而对于应交所得税：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税感谢您的支持，继续加油哦！

为什么所得税费用会在贷方？

同学你好~对于可抵扣的暂时性差异：（当前不交税，以后补交）借：递延所得税资产贷：所得税费用（减少了当期的所得税）对于应纳税暂时性差异：（当前要交税，以后少交）借：所得税费用（增加了当期的所得税）贷：递延所得税负债感谢您的支持，继续加油哦！

这题不用考虑所得税费用吗？

你好不需要考虑的感谢您的支持，继续加油哦！

存在暂时性差异时，企业当年实际缴纳的所得税是所得税费用怎么算？

尊敬的学员，您好应交所得税的科目余额是企业实际需要缴纳的所得税金额

可抵扣暂时性差异，既然不一定影响所得税，为什么计算时用所得税税率？

同学，你好！你理解错了目前我见过的对应情况只有， 资本公积、所得税费用和其他综合收益（留存收益那个其实也是对应所得税费用），没有直接对应商誉的（有间接影响商誉的）。既然不一定是影响所得税的，为什么计算的时候还需要用所得税税率？ 因为未来会影响所得税。祝学习愉快！

第（4）小问差错更正，答案解析的第二问，是不是应借所得税费用？

同学，你好！你理解错了那个 贷 ：以前年度损益调整 75 　就是 所得税费用祝学习愉快！

递延所得税费用 -2.5+50*25% 那里，50是哪里来的?

第六个事项在确认递延所得税负债的时候，确认的所得税费用

计算应纳税所得额时，(4)是因为其他综合收益不计入利润才不考虑的吗?

同学，你好~1、计算应纳税所得额时是不考虑其他综合收益的，因为其他综合收益是所有者权益类科目，在所得税章节，通常这块确认递延时要与那些影响当期损益的科目分开考虑2、当其他综合收益结转时也要看情况的，如果结转至当期损益就会影响当期应纳税所得额如果其他综合收益结转至留存收益，则不会对当期应纳税所得额产生影响3、计算所得税费用科目金额时确实有一个简便的方法，就是 所得税费用=（当期会计利润+-永久性差异）*25%，暂时性差异不会影响题目最终的所得税费用希望能够帮助同学理解，祝学习愉快~

应缴的所得税费用为什么不是200*25%么？

同学您好！需要看清楚，这里算的是所得税不是增值税哦！所得税是按所得征收的税，固定资产处置所得200万，账面价值（成本）100万，所以所得税=（200-100）*25%=25万元这里不考虑增值税因素。增值税是按照处置价款200*16%=32万元祝您学习愉快！

所得税费用和应交所得税分不清，应交所得税为什么不是230？

同学您好所得税费用是损益类的科目 　 应交税费是负债类的因为这里面包含递延所得税的影响 当期的所得税费用就是230　感谢您的支持，继续加油哦！