递延所得税负债因为对方是其他综合收益，所以计算应交税费时不考虑吗？

亲爱的同学你好，是的，固定资产转投资性房地产，产生900的其他综合收益，不影响损益，所以对应交所得税没有影响。计税基础与账面价值的差会计上确认了其他综合收益，所以确认的递延所得税负债对应的也是其他综合收益，而非所得税费用。有问题欢迎继续交流~

求所得税费用不是得先计算应交所得税，再算递延所得税吗？

爱思考的同学，您好： 所得税费用=应交所得税+递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额所得税费用也可以直接算；  所得税费用=（应纳税所得额=会计利润±永久性差异）*25%=1000*25%-3000*10%=-50递延所得税资产=50应交所得税=0如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~如果您对我的回答满意，请动动手指给我一个五星好评吧~

企业所得税，递延所得税资产负责，所得税费用之间的关系混淆？

勤奋的同学，你好！掌握这个公式：所得税费用=当期所得税+递延所得税费用1、当期所得税是税法角度交的，所以会有调整利润总额（调增、调减）。2、递延所得税费用=当期递延所得税负债发生额-当期递延所得税资产发生额=（期末递延所得税负债余额-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产余额-期初递延所得税资产余额）教材例题中用的算法。或者递延所得税费用=当期递延所得税负债发生额-当期递延所得税资产发生额=（递延所得税负债本期增加-本期减少）-（递延所得税资产本期增加-本期减少），增加就是计提，减少就是转回，部分习题中会用到的方法。建议同学拿题练一下，老师看看同学的水平，帮同学看看哪里出了问题。祝同学逢考必过，加油~

投资性房地产转换日后的公允价值变动收益是不是计入递延所得税负债？转化日的公允价值变动计入其他综合收益

爱思考的同学，您好： 您的理解非常正确。转换日的影响分录是这样的：DR：OCICR：递延所得税负债如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~如果您对我的回答满意，请动动手指给我一个五星好评吧~

滞纳税金需要在计算所得税费用的应纳税所得额中扣除吗？

勤奋的同学你好：是的，滞纳金不计入所得税费用中，应计入营业外支出科目。 继续加油噢~

本题加减是否有问题，所得税费用科目应该是－9＋1－14－105吧？

勤奋的同学，你好。所得税费用科目是借方表示增加，贷方表示减少的，所以计算的时候加上借方，减去借方，所以没有问题的。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

如果不是永久性差异就要考虑递延所得税，再分递延所得税资产和费用吗？

优秀的同学你好~对哒~同学的理解非常正确，非常棒~ 每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

第一张图片划问号处为什么借方是递延所得税资产？

亲爱的同学你好。第一张图片，预计负债480万，可是税法不承认这480万的营业外支出啊，需要当期所得税纳税调增480*25%=120万元，当期所得税调增会导致未来所得税减少，所以形成递延所得税资产120万元。第二张图片，实际支出大于预计支出160万元，这160万元税法承认啊，不会产生递延所得税，但是会导致当期所得税减少160*25%=40万元，对应所得税费用减少40万元。希望我的回答能对你有所帮助。

递延所得税的额增加会引起所得税费用的减少，怎么是计提所得税费用？

爱思考的同学，你好(*´▽｀)ノノ同学思路是对的，递延所得税的额增加会引起所得税费用的减少。选项和常规表述有点不一样，老师这边已将同学的这个问题反馈给了相关老师，同学晚点刷新下。同学审题很认真了，继续加油~~~

所得税费用不是就等于利润总额加减永久性差异就行了吗？

利润总额加减永久性差异计算得出的是应纳税所得额。应纳税所得额x税率=当期所得税所得税费用=当期所得税+递延所得税费用（或-递延所得税收益）递延所得税费用（或收益）=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加应纳税所得额=会计利润+按照会计准则规定计入利润表但计税时不允许税前扣除的费用±计入利润表的费用与按照税法规定可予税前抵扣的金额之间的差额±计入利润表的收入与按照税法规定应计入应纳税所得额的收入之间的差额-税法规定的不征税收入±其他需要调整的因素