递延所得税费用的金额计算里的350怎么理解？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　　是弥补以前的亏损哦~　希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~　

与递延所得税费用具有调节净利润的作用相违背了，以上的实务处理合适吗？

勤奋的同学，你好！暂时性差异发生转回的话，是需要调整所得税费用的金额的，如果没有调整的话，就会导致所得税费用金额错误，进一步导致净利润金额错误，所以发生差异转回的时候是必须要处理的。希望可以帮到你，继续加油！

企业应交所得税中为什么要加（2000-1500）*10%，事项3怎么理解？

勤奋的同学，你好~所得税费用=当期所得税+递延所得税合同约定光明公司收到产品后3个月内若发现质量问题可退货。该项产品的退货率为10%。针对10%部分会计不确认收入（（2000-1500）*10%，），而税法上需要确认收入。如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

所得税费用为什么不要加上最后一项的补缴税费20万？

勤奋的同学，你好~补缴2017年度企业所得税20万元，所以计入上年的损益，不是当期的费用。如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

这个题要求算所得税费用，就是当期应交的加上递延吧？

勤奋的同学，你好~所得税费用，是当期应交的加上递延。会计价格是510税法是600，相差90，90包括了以前年的折旧差异和以前确认的价值金额。纳税调整的项目应当是当期的会计税法的差异。如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

递延所得税负债单独计算跟用在算所得税费用时用的不一样？

勤奋的同学，你好~同学说 用在算所得税费用时用的不一样的意思什么呀加油呀~　

应交税费应交所得税是真金白银要掏出去的钱为啥不2000-245+225呢？

勤奋的同学你好：我们这里求的是所有者权益的增加，本题就是看影响所有者权益的项目，应交税费本身是不影响所有者权益的，同学用的不是应交税费贷方，而是应确认的所得税费用~祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

请问所得税费用为什么属于费用类而不是负债呢？

勤奋的学员：　 　 　您好!　 　 　计提所得税时，分录如下：　 　 　借：所得税费用　 　 　贷：应交税费-应交企业所得税　 　 　其中所得税费用是属于费用，损益类科目；应交税费-应交企业所得税，属于负债类科目。　 　 　 您再理解一下，不明白的再跟老师交流哈~

这个题减少所得税费为什么是减37.5所得税费用？

可爱的同学，你好呀~净利润=利润总额-所得税费用所得税费用减少，就说明净利润增加，和你理解的是一个意思。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

答案为什么所得税费用要加150，合报中不是补提折旧了吗？

认真的同学你好，资产负债表日固定资产的计税基础为3000-75-150=2775，而在母公司个别报表层面，对应资产的账面价值为3700，差额=3700-2775=925，这个差额需要确认递延所得税负债，请注意这是在母公司个别报表中确认的。1、这其中，575部分是转化为投资性房地产时确认的公允价值变动，计入其他综合收益，从而相应的递延所得税负债也计入其他综合收益，母公司个别报表会计分录：借：其他综合收益 　 　 575*25% 　　 143.75　 　 贷：递延所得税负债 　 　 　 　 　　 143.752、925剩余的部分350是因为后续公允价值变动、以及税法允许计提而未计提的折旧造成的差异，有关差异都计入了损益科目（公允价值变动损益和管理费用），所以对应的递延所得税负债也计入损益，即所得税费用科目：借：所得税费用　 350*25% 　 　 87.5　　 贷：递延所得税负债 　 　　 87.53、现在，要编制合并报表了，在合并报表中，固定资产的账面价值和计税基础一样了，都是2775，那么母公司个别报表中确认的递延所得税负债就没有理由继续存在了，所以需要抵销。答案中的分录就是对上述两个分录的抵销~~希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油！