不是应交税+递延所得税费用=所得税费用吗？不应是250+25=275吗？

认真的同学，你好：这里求的是递延所得税费用~我们只看税会不一致的那部分就可以了~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

此题×(1-25%)是对应所得税费用，要扣除提取的10%盈余公积吗？

努力的同学你好　 　这道题目涉及到前期差错，由于管理费用少记了100万元，故上期利润总额虚增了100万元，需要调减100万元的利润总额，而未分配利润是由净利润分配而言，而净利润是考虑了所得税的影响，故这里100万元也要考虑25%所得税的影响，这里×（1-25%）就是对应的所得税费用，而净利润还需要按照10%计提盈余公积，剩余部分才为未分配利润，所以需要扣除提取的10%盈余公积。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

19年确认的递延所得税资产和所得税费用，在20年确认赔偿为何不结转掉？

爱思考的同学，你好~这里调整的是09年的报表，判决是10年下来的，09年进行所得税纳税申报的时候，因该赔偿确认的营业外支出，还是需要纳税调整的，站在091231来看，这个会税差异没有消失。20年的时候，结转掉的分录如下：借：递延所得税资产贷：所得税费用。题目问题1 ，要求的是编制调整09年报表相关项目的分录。希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油哦，CPAer!

19年确认的递延所得税资产与所得税费用175万元，不用转销掉吗？

优秀的同学，你好~，因为判决是在汇算清缴之后的。所以递延所得税资产不用转出。希望老师的解答能帮助你理解！

两个递延所得税，为什么上面的不确认所得税费用？

亲爱的宝宝你好 因为上面两个的对应科目都是资本公积，计算所得税费用只看对应的是所得税费用科目的哈。 宝宝继续加油哦！

第一问权益法长投拟长期持有是否产生差异，但不确认递延所得税？

爱学习的同学，你好哟~是的，视同永久性差异，但是不确认递延所得税负债，所得税费用=应交所得税+递延所得税，应交所得税=（利润总额+/-永久性差异+/-暂时性差异）乘以税率，计算应交所得税的时候，要考虑权益法核算的长期股权投资的问题的哦~希望老师的解答能帮助你理解！

是否还有一笔因应纳税额调整的分录“借：所得税费用 75，贷：应交税费-应交所得税 75”？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~这笔分录不需要，因为已经从利润总额中调增了~~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

发生在所得税汇算清缴后的，是否不用在资产负债日做？

勤奋的同学好：如果是之后的，我们作为当期事项就好了的。老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~

此题能直接用简便方法计算所得税费用吗？

勤奋的同学，你好~（500-50 国债+30职工薪酬　）*25%　希望老师的解答能帮助你理解！如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

这个会计分录这么做？

勤奋的准CPAer好：最后一笔分录借：其他综合收益 750　 　 　 　所得税费用 625　 　贷：递延所得税负债 1375老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~