递延所得税资产和负债是多少？

甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元：确认5的递延所得税负债，那么应纳税暂时性差异=5/25%,这部分差异现在不交税，以后才交税，所以需要从当期利润里扣掉。将应交所得税费用=(210-10+20)×25%-(25-20)拆分一下：[210-10+20-(25-20)/25%]×25%

递延所得税资产和负债是多少？

优秀的同学，你好~，影响的，所得税费用的=当期所得税费用+递延所得税费用。而递延所得税费用是在确认递延所得税资产或负债时，对应的所得税费用，同时，但是的暂时性差异，也可能会涉及到对当期会计利润的调整。希望老师的解答能帮助你理解！

得税负债对应确认的是商誉或营业外收入，合并时递延所得税不是计入资本公积吗？

合并成本小于被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，也就是出现负商誉的时候，

第3问中，经营所得税费用的数算扣除数40500是？

亲爱的同学，你好：同学，老师这边看不到你提问的是那道题的第2问哦　　　　建议同学把这道题截图给老师哦~祝你学习愉快~

存货的账面价值和计税基础不相等，为什么会影响所得税费用呢？

勤奋的同学，你好~存货出售的时候会确认主营业务成本，计税基础是税法未来认可的主营业务成本，账面价值是会计认可的主营业务成本，那么就会导致未来出售的时候会计和税法认可的利润的金额不一样，从而影响所得税。希望老师的解答能对你有所帮助！同学继续加油.早日通过考试！

所得税费用预提在哪里一般预提多少比例？

勤奋的王艳同学你好，预提企业所得税一般指的是源泉扣缴，在第八节征收管理中讲到。你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以前年度损益调整对应的科目对吗？借：以前年度损益调整（所得税费用？）

勤奋的同学你好：乙公司的账务处理借：其他应收款 400 贷：以前年度损益调整（营业外收入） 400　借：以前年度损益调整（所得税费用） 100 贷：应交所得税 100　借：以前年度损益调整300　 　 贷：利润分配——未分配利润300借：利润分配——未分配利润　 　30　 贷：盈余公积30老师这样讲解可以理解？祝同学逢考必过。继续加油哟~

原告收到赔款应该确认一笔递延所得税负债同时调增上一年所得税费用吗？

对于乙公司，原告收到赔款，是法院终审判决以后发生的事项，跟税务局是同步的，不产生暂时性差异

所得税费用为什么不能直接（10070-5）*15%呢？

准注会同学你好：事项二是计算出递延所得税资产45.递延所得税资产对应的所得税费用，所以会影响所得税费用。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

递延所得税费用为什么核算的是所得税费用呢？

勤奋的同学，你好这里问的是递延所得税费用，其实就是让你计算相关的递延所得税；首先针对年初的递延所得税资产和负债，因为后续税率变化了，所以要换算为暂时性差异，计算出税率变化部分导致需要确认的递延所得税；同时根据新的税率计算递延所得税资产和负债，最后的递延所得税费用就是递延所得税负债增加额减去递延所得税资产增加额，同时因为递延所得税资产、负债对应的科目也是所得税费用，所以这里就计算所得税费用了希望以上解答能帮助到你~