应交所得税费用怎么计算？

准注会宝宝你好，这个题目是先计算出当期应交，然后计算出所得税费用。应纳税所得额=税前会计利润+/-永久性差异+可抵扣差异-应纳税差异应交所得税=应纳税所得额*25%=（税前会计利润+/-永久性差异+可抵扣差异-应纳税差异）*25%=（税前会计利润+/-永久性差异）*25%+当期递延资产-当期递延负债所得税费用=应交所得税+递延费用-递延收益本题：永久性差异为国债利息收入、罚款，当期递延所得税负债=25-20=5应交所得税=(210-10+20)×25%-5=50递延费用=当期产生的递延所得税负债=5所得税费用=50+5=55继续加油ヾ(?°?°?)??，早日拿下CPA呀~

什么情况会考虑所得税费用？

勤奋努力的同学：因为这道题的出题老师已经明示你了，都告诉你企业所得税率25%了，还告诉你怎么核算所得税了，就意味着你在做题的时候就要考虑所得税~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

所得税费用怎么计算？

爱思考的同学你好，所得税费用=当期所得税+递延所得税=（会计利润±暂时性差异±永久性差异）*税率+（递延所得税负债增加-递延所得税资产增加）结论：暂时性差异不会影响所得税费用分析：考虑可抵扣暂时性差异形成了递延所得税资产，没有应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异导致当期多交税，所以纳税调增，当期所得税增加可抵扣暂时性差异*税率递延所得税增加，导致递延所得税=-递延所得税资产=-可抵扣暂时性差异*税率一加一减，所以暂时性差异不影响所得税费用。所以，所得税费用有一种简便的计算方法。所得税费用=（会计利润±永久性差异）*税率没有永久性差异的情况下，所得税费用=会计利润*税率希望老师的解答能够帮助你理解，加油~

为什么所得税费用不和其他损益类科目一同结转本年利润？

勤奋的同学，你好~其他的都结转了，才能算出来净利润，根据净利润调整税会差异之后再乘以税率才能计算出所得税费用。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

为什么合并报表的内部交易中，固定资产不能反向转出？

勤奋的同学你好1：对于坏账准备的抵消　 是因为个报上计了减值 假设计提了10万的减值个报借：递延所得税资产 　 2.5 　　 贷：所得税费用 2.5合并报表（反过来）借：所得税费用 2.5 　 贷：递延所得税资产2.52：关于固定资产，这个报上一般账面价值和计税基础没有差异所以没有处理但是合并报表上因为有抵消分录，会计上的账面价值会小于计税基础　借：递延所得税资产 　 贷：所得税费用 　同学还有疑惑继续和老师沟通哦

所得税费用为什么属于损益类科目？

勤奋努力的同学：因为所得税费用也是计算净利润的时候要扣除的项目，是计算费用的，因此会出现在当期利润表上，属于损益类的科目~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

利润总额相关的计算公式是什么？

认真的同学，你好：同学的理解完全正确呢。预祝同学逢考必过啦~

2015年购入股票，当年所得税费用影响为3.5万吗？

同学，你好！、A股票在2015年和2016年均按照84万体现，所以总共的所得税影响数只有3.5，不会有两个的。祝学习愉快！

为什么递延所得税对应所得税费用科目？且受营业成本的影响？

认真的同学，你好（1）这递延所得税为啥对应科目是所得税费用，而不是应交税费，答：应交税费--应交所得税对应的是当期所得税哦，当期所得税和递延所得税是独立计算的，然后两个一起才计算出来所得税费用哦~（2）还有她说的存货销售了影响营业成本，影响利润所以导致他是递延所得税费用，为啥不是影响她应交税费，因为计税基础为0，所以税交少了，应交税费就少了（具体例子在视频15分钟那）答：递延所得税的对方科目一般就①所得税费用，②其他综合收益，③留存收益，④资本公积，⑤商誉。建议同学在类似的知识点不要太钻为什么哦，因为会计上很多准则上的东西，解释起来就是拿一个为什么解决另一个为什么~~~希望有帮助到你，学习加油哦~~

为什么计算递延所得税费用，不用递延所得税负债的发生额？

爱思考的同学你好，影响递延所得税的是与所得税费用相对应的递延所得税负债和递延所得税资产。本题中递延所得税负债对应的科目是其他综合收益，不影响所得税费用，所以不考虑。希望老师的解答能够帮助你理解，加油~