捐赠额未超过纳税人申报得应纳税额所得额30%的部分，可从其应纳税所得额中扣除而不是全额扣除对吗？

勤奋的同学，你好题目说下列公益性捐赠中，表明已经定义是公益性质的捐赠，就是通过相关的机关、机构进行的捐赠，这里主要是考查可以全额扣除的情况；对的，全额扣除的话是一些特定的项目，如果不属于的话，个税就是30%的扣除比例的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

本题l月份期末要将增值税/增值税销项税额/所得税一起转到应交税费一应交增值税（未交增值税）里吗？

勤奋的同学，你好按月缴纳的增值税的话，是销项减去可以抵扣的进项税额，得出未交的增值税，到应交税费-未交增值税，直接扣款的时候是同学理解的那样的；已交税金的话，是核算企业当月缴纳当月的增值税额，所以按月的话每个月结束是需要进行未交增值税的核算的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

朋友注册了一加小规模公司，要报税怎么申报啊？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好申报方式：1、在电子税务局网上申报；2、在税局终端机自行申报或柜台申报；3、找规范的代理机构代申报。小规模纳税人公司报税需提供的资料有：1、国税填报资产负债表、损益表、增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）。2、地税填报资产负债表、损益表、综合纳税申报表、扣缴个人所得税报告表。（具体所需要的资料，可以问一下当地税务机关哦~毕竟每个地方的税务机关所需资料可能不太一样的呢~）希望老师的解答能够帮助到你呀！祝学习愉快~

对于诉讼未决的债权，甲公司可以向管理人债权申报吗？

爱思考的同学你好~在X市人民法院继续审理过程中，对于诉讼未决的债权，甲公司可以向管理人申报债权，但选项C的意思是中止审理后由甲公司直接向管理人申报债权，与X市人民法院无关了，该说法不符合规定。再理解一下哦~有疑问欢迎随时提出哈~继续加油~(づ￣ 3￣)づ~

购入不动产抵扣在申报表中直接填列吗？

勤奋的同学，你好~直接填列~应将购入不动产取得的增值税专用发票份数，以及专用发票上注明的金额、税额填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》第2行“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次；同时，还需将上述内容填入本表第9行“（三）本期用于购建不动产的扣税凭证”的对应栏次。继续加油！有问题欢迎随时交流哦~祝学习愉快！

由乙企业缴纳罚款，由甲税务师事务所缴纳滞纳金吗？

亲爱的同学，你好：本题选择B税收法律责任具有不转嫁性，在代理过程中产生的税收法律责任，无论出自纳税人、扣缴义务人的原因，还是由于注册税务师的原因，其承担者均应为纳税人或扣缴义务人，而不能因为建立了税务代理关系而转移征纳关系，即转移纳税人、扣缴义务人的法律责任。若因注册税务师工作过失而导致纳税人、扣缴义务人产生损失的，纳税人、扣缴义务人可以通过民事诉讼程序向代理人提出赔偿要求。注册税务师对外执业是以税务师事务所的名义，因此，乙企业应该向甲税务师事务所提出赔偿要求。希望上述老师的回答能够帮助同学的理解，这个考季，老师陪你呦~

实际的工业企业中此处营业成本应该是根据哪几个填写？

同学你好该申报表中的营业成本按填报要求应当填写对应利润表中营业成本项目金额即可祝你学习愉快！！

老师，能再给讲一下“增量留抵税额”么？

努力学习的同学你好，《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号规定，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人必须同时符合以下条件，方可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：　　1.符合增量留抵税额的计算规则。自2019年4月税款所属期起，连续六个月(按季纳税的，连续两个季度)增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元。所谓增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。从统计学的角度看，这属于一个定基比较的计算规则。政策就是从4月开始实施的哦~退还是退给你钱。进项构成比例2019年4月至申报税前一税款所属期内已抵扣的。。。。，占同期全部已抵扣进项税额的比重是说4月和5月已经凭票抵扣的占4月和5月已经抵扣的看的出来学习很认真了，继续加油哈~

实际工作中工会经费是否应该计提？是按照应付工资算工会经费吗？

爱学习的同学，你好： 新准则规定:工会经费、教育经费等在发生时直接列支，不做预先计提处理。但是，实务中存在工会经费由地税机关代收的情况，所以同学做实务工作时要和所属税务局确定一下具体的操作哦。希望以上回答可以帮助到同学，加油(∩_∩)~

根据财务基础，追补扣除和在申报年度扣除有什么区别呢？

勤奋的同学你好申报年度扣除是对申报年度发生或者视为发生的损失进行扣除。而追补扣除的内容属于以前年度产生再以后期间的申报年度按法规允许的标准进行扣除。望理解，祝你学习愉快！！