马踏飞燕同学，你好，关于本题l月份期末要将增值税/增值税销项税额/所得税一起转到应交税费一应交增值税（未交增值税）里吗？ 我的回答如下

勤奋的同学，你好

按月缴纳的增值税的话，是销项减去可以抵扣的进项税额，得出未交的增值税，到应交税费-未交增值税，直接扣款的时候是同学理解的那样的；

已交税金的话，是核算企业当月缴纳当月的增值税额，所以按月的话每个月结束是需要进行未交增值税的核算的

如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

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马踏飞燕同学，你好，关于本题l月份期末要将增值税/增值税销项税额/所得税一起转到应交税费一应交增值税（未交增值税）里吗？ 我的回答如下

CPA会计只涉及一般纳税人。增值税下设11个二级明细，大多数业务CPA会计并不涉及，如果同学非常感兴趣建议学习税务师课程，在税务师涉税实务学科中的企业涉税会计核算章节中会有详细介绍。先假设，该企业是按月度缴纳增值税，现行税法政策月度终了后15天内申报缴纳上月增值税。假设企业当月11日发生货物销售，适用税率13%。18日购入货物成本80万。借：银行存款113 贷：主营业务收入100        应交税费-应交增值税（销项税额）13借：库存商品80      应交税费-应交增值税（进项税额）10.4 贷：银行存款90.4借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13-10.4=2.6 贷：应交税费-未交增值税 2.612月15日缴纳12月1～10日应该缴纳的增值税10万元借：应交税费——应交增值税（已交税金）　10贷：银行存款　　　　　　　　　10

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马踏飞燕同学，你好，关于本题l月份期末要将增值税/增值税销项税额/所得税一起转到应交税费一应交增值税（未交增值税）里吗？ 我的回答如下

这个10 是随机的例子，重要是强调12月15日缴纳12月1～10日应该缴纳的增值税10万元，也就是12月缴纳12月的，才会用到已交税金；缴纳的时候直接已交税金，贷方银行存款直接交掉了；

如果是交上个月的，是未交增值税，才会是借方未交增值税，贷方是银行存款

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马踏飞燕同学，你好，关于本题l月份期末要将增值税/增值税销项税额/所得税一起转到应交税费一应交增值税（未交增值税）里吗？ 我的回答如下

已交税金年底都交完的话，金额显示在借方就可以了

所得税的话是企业所得税，跟增值税不是同一个科目的，未交增值税针对的是增值税，企业所得税在应交所得税里就可以了；

这些科目在会计考试里并不是重点，作为了解就可以了

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马踏飞燕同学，你好，关于本题l月份期末要将增值税/增值税销项税额/所得税一起转到应交税费一应交增值税（未交增值税）里吗？ 我的回答如下

前面老师余额的意思是当期就把这个税交完了，如果从借贷方说，是在借方的；

所得税是借方所得税费用，贷方应交税费-应交所得税的，理解正确

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马踏飞燕同学，你好，关于本题l月份期末要将增值税/增值税销项税额/所得税一起转到应交税费一应交增值税（未交增值税）里吗？ 我的回答如下

一般一些需要计提的税费，都是先通过应交税费-应交xx税，下个月再交的，当月直接交的情况相对较少，也跟各个税种的纳税期限有关，增值税和消费税以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内涉及税款的缴纳，所以应交税费——应交增值税(已交税金)就是跟增值税的

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