会计上该怎么入账还是怎么入账呢？
夏老师
老师已回答
同学，你好！可以这么理解。不过真正判断是不是暂时性差异的是账面价值和计税基础有没有差异。祝学习愉快！
申请稽核对比只要有客观原因经税务机关审核就可以抵扣啊？
丁老师
老师已回答
同学，你好！这里分两种情况：第一种：即第一幅图的情形也是教材上的情形，指纳税人已经认证，税务系统也已经稽核比对，但纳税人逾期未申报抵扣，这时属于真实交易且客观原因的，经主管税务机关审核后，纳税人可以继续申报抵扣进项税。相关规定：国家税务总局公告2011年第78号第二种：指纳税人未能按照规定期限办理认证或者稽核比对的，属于真实交易且客观原因的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，比对相符的，允许纳税人继续抵扣其进项税额。相关规定：国家税务总局公告2011年第50号祝你学习愉快！
此处发票没有开具，做税务的纳税申报表的时候收入与票不匹配，如何处理？
夏老师
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[quote]提示，预计负债的情况不能减少税负！只有十几开红票了才可以减少税负。祝学习愉快！[/quote]同学，你好！那就看你当年想多做利润还是想少缴税少做利润了。这个不是预计负债。因为只要对方达到条件可以获得返利，那么这个就是很实在的负债，需要开红票，冲减相应的收入等。当然这个也可以采用预计负债的方式来计量，具体看你和经销商的合同是怎么签署的，都有什么的结算条件和要求了。祝学习愉快！
从一个机构转另外一个机构的缴纳销项的分录，在申报增值税的时候在哪里去填报这一项呢？
夏老师
老师已回答
同学，你好！申报视同销售，填销售的哪里就好！参考121页的申报表收入金额跟着对不上，没关系！不属于增值税申报的时候需要解决的问题。祝学习愉快！
增值税申报表中，不动产分期抵扣计算表的本期转入的待抵扣不动产进项税和转出的待抵扣进项税怎么计算？
夏老师
老师已回答
同学，你好！转出那个是按照40%转出的，转入也是按照以前确认的40%的转出再转入的！首先你的确认你们是不是有购建不动产的交易发生过！如果没有，就不需要考虑这个了！如果有！一半来说自己要把相关的账（备查簿）记清楚，否者都不知道什么时候转回！祝学习愉快！
题目问的是哪些情况需要企业自行申报，(2)如何理解？
夏老师
老师已回答
同学，你好！你的理解不准确！2)从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的后面有分类的，不是收入！祝学习愉快！
企业基金的申报价格最小变动单位为0.001元人民币吗？
吴老师
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封闭式基金的报价单位为每份基金价格。基金的申报价格最小变动单位为0.001元人民币。解析是正确题库设计不精细，我会和题库老师反应