此处发票没有开具，做税务的纳税申报表的时候收入与票不匹配，如何处理？-高顿问答

此处发票没有开具，做税务的纳税申报表的时候收入与票不匹配，如何处理？

老师您好，我有一个经销商经销我的产品，我和他签订了一个价格协议，是这样规定的，如果说全年的销量达到1万辆，那么我每台给予返利一百元，但是这个返利在当年不予结算，而是在次年的1月份予以结算并开具发票。针对这种情况，我在当年的账务处理预计负债另外一方做的是销售费用，而没有去直接直接抵减当年的销售收入。我这样做的主要目的是发票没有开具，做税务的纳税申报表的时候收入与票不匹配。我当年这么处理方式正确吗，为什么呢？

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来自荔同学的提问 2018-01-22 07:31:29 阅读625

夏老师 高顿研究院副院长

2018-01-22 07:31:29

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荔枝同学，你好，关于此处发票没有开具，做税务的纳税申报表的时候收入与票不匹配，如何处理？我的回答如下

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提示，预计负债的情况不能减少税负！只有十几开红票了才可以减少税负。
祝学习愉快！
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同学，你好！
那就看你当年想多做利润还是想少缴税少做利润了。
这个不是预计负债。因为只要对方达到条件可以获得返利，那么这个就是很实在的负债，需要开红票，冲减相应的收入等。
当然这个也可以采用预计负债的方式来计量，具体看你和经销商的合同是怎么签署的，都有什么的结算条件和要求了。
祝学习愉快！

以上是关于税,税务相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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荔同学：

实际上是我红字发票未及时开具，帐务上未冲收入而是计入费用，待第二年开票后，借收入，贷费用，这个做法对否，理由是什么

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夏老师 高顿研究院副院长

2018-01-22 07:31:29

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荔枝同学，你好，关于此处发票没有开具，做税务的纳税申报表的时候收入与票不匹配，如何处理？我的回答如下

可以的。会计上允许这样处理。但是如果你是再财报报出日之前开红票的，那就是日后调整事项了，需要调整去年的收入和成本等报表数据，调整当年年初的的留存收益。
祝学习愉快！

以上是关于税,税务相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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