您看下四维考霸第八章的答案，第四题没有答案，第六题的答案我有点没看懂，答案是不是把营业收入和税后经营

勤奋的同学，你好~答案没错哈，题目资料错了，我们已经勘误了，实在抱歉利润表项目(年度)： 2x16营业收入 10000税后经营净利润 1500减：税后利息费用 275税后利润 1225减：应付股利 725本期利润留存 500加：年初未分配利润 4000年末未分配利润 4500这题只有三个小问，没有第四问哈老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦！

这道题的第4问，在算从2003年至2006年的递延所得税资产余额的时候，这个答案我完全看不懂。我自己

同学你好，对于这道题的递延所得税的问题，一定要把握住采用何时的税率的问题，暂时性差异应该比较容易确认。但是到底使用这个暂时性差异乘以12.5%还是乘以25%。关键是看这个差异何时转回，什么时候转回就采用何时的税率去确认递延所得税资产。因为递延所得税资产代表的是未来可以少交税，那未来是什么时候少交税，这个什么时候，就是何时转回暂时性差异。举例：03年有800的暂时性差异，这800的暂时性差异在06年转回了400，在07年转回剩余的400.因此06年的400对应的税率是12.5%，而07年的400对应的是25%的税率。按照这个思路做下去即可。

递延收益会计和税法的确认不明白，能详细说明一下吗？

同学，你好会计不确认收入，先递延了； 税法要求确认收入计入应纳税所得，所以要交税因此，可以当成是 可抵扣暂时性差异祝学习愉快

银行向小型企业，微型企业发放小额贷款，收到利息收入106万元，需要缴纳增值税吗？

勤奋的同学，你好　 　　自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。所称小额贷款，是指单户授信小于100万元(含本数)的农户、小型企业、微型企业或个体工商户贷款；没有授信额度的，是指单户贷款合同金额且贷款余额在100万元(含本数)以下的贷款。因此，银行向小微企业发放贷款取得的利息收入，符合上述规定的，可以享受免征增值税优惠政策。利息都过百万了，不属于小额贷款，要缴纳增值税的~~加油，2019属于你~~

实现收入3500万 为何不做价税分离？可以详细解释一下吗？

同学，你好实现收入默认是不含税的，如果含税，题目会明确的说明取得含税收入多少元的~~加油~~

表格第二行是不是写反了？逾期了才应该计入收入征税，未逾期的单独核算不计入收入不征税的呀？

你好，同学。 没有写反，因为酒类比较特殊，除了啤酒黄酒以外的其他酒类，包装物押金都是收到就确认收入，和逾期不逾期，没关系哦 勤奋的同学，请继续加油哦～～

金融商品持有期间不属于利息或者利息性质的收入征增值税吗？

比如说股票是通过买卖来赚差价，因为不是稳定赚钱，有赚有赔，所以不征税

请问广宣费 第二年扣除是，需要和第二年收入的0.15比较吗？

你好，同学。 你理解的没错，扣除的时候，扣除限额是当年营业收入的15%。 勤奋的同学，请继续加油哦～～

如果是 母公司将货物销售给子公司呢？2公司发生正常的商业 活动往来，此时产生的不是 主营业务收入、应

认真的同学你好~你的理解正确，母子公司既可以有主营业务往来，通常情况都是非主营业务往来，会计考试中并不太强调应当可以，这里作为可以理解即可，指的是通常情况。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

这几个市价比率总是记不清，先问以下的问题吧，1.为什么每股收益和每股营业收入使用加权平均股数计算？2

亲爱的同学你好当分子分母口径不一致时徐需要股数加权，即分子分母分别来自于资产负债表和利润表数据加权平均股数=期初流通在外的普通股股数+当期发行的*时间权重-当期回购的*时间权重继续加油，祝学习愉快