差同学
这道题的第4问，在算从2003年至2006年的递延所得税资产余额的时候，这个答案我完全看不懂。我自己
老师，这道题的第4问，在算从2003年至2006年的递延所得税资产余额的时候，这个答案我完全看不懂。我自己先算了两年的，您看一下我的计算过程，跟答案完全不一样？答案这样写是什么意思呢？即使是3免3减半，那2003年也是免税啊。而且他应该是针对对应政策下的那笔收入免税，而这笔固定资产并并不一定适用于那个3免3减半的收入呀？这笔固定资产应该也不是说适用于3免3减半吧。
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差不多多同学，你好，关于这道题的第4问，在算从2003年至2006年的递延所得税资产余额的时候，这个答案我完全看不懂。我自己 我的回答如下
同学你好，对于这道题的递延所得税的问题，一定要把握住采用何时的税率的问题，暂时性差异应该比较容易确认。但是到底使用这个暂时性差异乘以12.5%还是乘以25%。关键是看这个差异何时转回，什么时候转回就采用何时的税率去确认递延所得税资产。
因为递延所得税资产代表的是未来可以少交税，那未来是什么时候少交税，这个什么时候，就是何时转回暂时性差异。
举例：
03年有800的暂时性差异，这800的暂时性差异在06年转回了400，在07年转回剩余的400.
因此06年的400对应的税率是12.5%，而07年的400对应的是25%的税率。
按照这个思路做下去即可。
以上是关于税,免税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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