此题为何不计算代收代缴的增值税？对外商投资企业的城建税一律按照5%征收吗？

勤奋的学员：      你好！      委托加工，委托方缴纳消费税（由受托方代收代缴），受托方缴纳增值税。题目问的是乙工厂应代收代缴城市维护建设税多少。那么就是针对消费税对应的城建税而言，因为对于增值税对应的城建税，不叫代收代缴，是作为受托方乙工厂本来就自己要缴纳的。所以不考虑增值税为依据来计算城建税。      当月委托位于县城的乙工厂，纳税人所在地为县城、镇的，税率为5 % 。不是因为是外商投资企业的原因哈。希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

此题如何看出来是纳税调减？会计、税法上的计税基础分别是多少？

同学你好：会计上2400+1600两个数字可以均作为研发费用。税法规定，企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的，受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。故企业有自行研发又有委外研发的部分，需要将自行研发的部分加上委外研发部分的80%的两个数字的合计数，加计扣除75%，就是在原来利润的基础上调减这个数字。

融资租赁的税率也是13%动产，9%不动产吗？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好动产的融资租赁是13%  不动产的融资租赁是9%哈~如果觉得老师解决了同学的问题，可以给老师一个五星好评鼓励哦~先谢谢同学了尼~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~

第30题D为什么错了？不是1角到1元之间按1元进行印花税贴花吗？

勤奋的学员：      你好！      没有你说的这个规定哦，应纳税额不足1 角的，免纳印花税；1 角以上的，其税额尾数不满5 分的不计，满 5 分的按1 角计算。直白点说，就是保留到角，0.8元刚好是角，就交8角，不是1元的哈。希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

这里不确认递延所得税吗？

爱思考的同学你好提问（2）要求编制转换为投资性房地产及其后续公允价值变动相关的会计分录，未提及所得税这一问无需考虑。希望老师以上的解答能帮到你~加油~

增值税的此题，计算式子200*(1+13%)是什么意思？

勤奋的学员：      你好！      老师这边看不到你完整的题目或视频内容，从你这个截图来看，200是不含税金额，200x13%是销项税额，合起来这个算式求的就是含增值税的销售额。希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时再跟老师交流哦~

债权投资的账面价值=计税基础，怎么理解？

亲爱的准注会宝宝，你好：对于债权投资而言，当未发生减值的时候，债权投资的账面价值=计税基础=摊余成本；当发生减值的时候，账面价值是扣除减值后的金额，计税基础是不扣除减值的金额。希望老师的解答能够帮助到你，有什么问题可以随时沟通~

若存在利息调整，在计算税法利润时，应按名义利息还是实际利息进行纳税调整？

亲爱的准注会宝宝，你好：是按照实际利息调整的。希望老师的解答能够帮助到你，有什么问题可以随时沟通~

车购税: 答案不是说自产并自用也是，为什么C不对？

爱思考的同学，您好： C是对的。如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

“仅在缔约国一方交税”与我国的“不满183天的非居民境外支付的境内所得应在国内交个人所得税”为何不同

勤奋的同学你好～～～老师来啦♡同学这里是高管还是非高管呀，这个是要区分的哦，老师在这一块是有个总结的，发给同学参考一哈，有问题随时沟通哦希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ