能否帮忙计算一下无形资产的账面价值和计税基础？

爱思考的同学你好无形资产账面价值=4000-4000/10*1/2=3800，计税基础=4000*150%-4000*150%/10*1/2=5700，有暂时性差异但是不确认递延所得税影响。希望老师以上的解答能帮到你~每天坚持学习，保持进步哦～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

支付的应计入换入资产成本的相关税费，具体指的哪些？包含运费吗？

亲爱的同学您好，这里税费在会计上不做详细讨论，其实就是与资产入账成本相关的交易费用。如果有运输费，也是要加进去的，但是增值税除外。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

选项D是否向居住所在地税务机关与在房地产坐落地税务机关申报都可以？

爱思考的同学你好，是的哈，因为二者都是一致的，那么在居住所在地税务机关与在房地产坐落地税务机关申报是一样的哈~希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

此题选项C的应交税费金额为何不对？

爱思考的同学你好啊~应交税费增加50，坏账准备转回100，收入增加100，相当于调增了200，所以应交税费=200*25%=50 每天学习一点点，坚持一定会有收获的哦~加油!

十年真题研究手册104页第三问计算现金流时，为何不考虑折旧抵税而直接是加盟费、装修改造费用摊销金额？

勤奋、爱思考的同学你好呀~~因为我们使用的是直接法求营业现金流量哈营业现金流量=税后经营净利润+折旧摊销平时用的：营业现金流量=税后营业收入-税后付现成本+折旧抵税哈这个是因为使用的公式不同哦，所以是加上摊销的哈希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，考证路上老师会一直陪着你，加油~~

P109的64题第四小题，剩下可抵扣进项税额=4.08*35/(260+35)如何理解？

爱思考的同学你好，原本企业可以抵扣的进项总额是4.08，分摊到两项业务：销售自行开发的软件产品，提供软件技术服务销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260 万元，因为享受即征即退政策，是先抵完进项，然后和260×3%比较，计算纳税金额。所以不再重复抵扣。剩下可抵扣金额=4.08*35/(260+35)。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~

例题2，计税价格为什么包括购买工具件价款？

勤奋的同学你好～～～老师来啦♡这个相当于购买汽车的价外费用，也要算进小汽车的销售额里面去的希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

此题的分录怎么写？为什么没有考虑增值税？

认真细心的同学你好~分录如下：借：库存商品          354        应交税费——应交增值税（进项税额）  96      坏账准备                           1500      投资收益                               50      贷：应收账款                     2000   因为增值税是价外税，确定库存商品的价值时，需要在放弃债权的公允价值基础上扣除该进项税额，所以库存商品入账价值=450-96=354万元。希望上述回答能帮助到你哦~还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

此题(7)缴纳所得税产生损失抵税的金额如何计算得来的？

勤奋、爱思考的同学你好呀~~这个是残值变现的哈：推导如下：租赁设备的账面价值=40×5+10+10-33×5=55变现价值=20卖亏了=55-20=35卖亏会少缴纳所得税产生损失抵税=35×0.25=8.75希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，考证路上老师会一直陪着你，加油~~

200不应该按购销合同进行印花税贴花吗？

爱思考的同学你好，委托方提供原料或主要材料的加工合同，按照合同中规定的受托方的加工费收入和提供的辅助材料金额之和，按加工承揽合同交印花税，对于委托方提供的主要材料不交印花税。所以委托方乙企业提供主要材料的200万元不交印花税哈~希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油，坚持一定会有收获的~