向公司总部所在地税务机关缴纳的金额是多少？

认真的同学你好~第7问，首先计算进行合计，业务1分包含税金额1200万，进项1 200÷(1+9%）x9%，业务3进口环节进项12.58，业务3运输发票进项0.09，业务4取得不动产进项180，业务5产生的进项0.55，合计可抵扣的进项税额是292.3。计算销项，业务1产生的销项5000/1.09*0.09=412.84。最后看简易计税，业务2，4500扣除支付的分包款1500后按3%简易计税。最后销项-进项+简易计税。第8问，建筑服务如果是异地发生的，要先预缴，因此用第7问计算的应纳税额，扣除业务1、业务2计算得出的预缴金额，就是向公司总部所在地税务机关缴纳的金额。希望以上解答能够帮助到你^_^

应纳税所得额=其他业务收入-成本的折旧可以怎么理解吗？

勤奋可爱的同学，你好：你的理解是正确的，继续加油~

老师好，请问代收代缴消费税是不是都应该归属于甲地？

亲爱的同学你好呀，本题中，视同销售，缴纳消费税的时点为移送时缴纳~所以是由汽车企业在其所在地缴纳~委托加工业务中区分甲地、乙地：1.受托方为单位：由受托方在向委托方交货时代收代缴消费税税款，受托方向机构所在地或者居住地的主管税务机关解缴消费税税款。2.受托方为个人：由委托方收回后向其所在地主管税务机关缴纳消费税。   希望老师的解答可以帮到你，同学继续努力加油呀~

老师好，请问这里的业务（4）消费税为什么不考虑40万的部分？

亲爱的同学，你好~     外购已税小汽车用于连续生产小汽车，  是不可以扣除已纳消费税的。    这里的扣除是有具体项目限制的​​​​​​​祝同学学习愉快~ 逢考必过~

d无偿捐赠公共事业不是不视同销售不交增值税嘛？

认真的同学你好~因为其他单位和个人，不属于公共事业。假设商品成本100，市场价200。借：营业外支出 126 贷：库存商品 100       应交税费——应交增值税（销项税额） 26希望以上解答能够帮助到你^_^

关于个税和企业所得税都提到了疫情捐赠的内容在教材什么位置？

认真的同学你好~教材255页最后一段：自2020年 1 月 1 日起：( 1 ) 对参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金，免征个人所得税。政府规定标准包括各级政府规定的补助和奖金标准。对省级及省级以上人民政府规定的对参与疫情防控人员的临时性工作补助和奖金,比照执行。( 2 ) 单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物 (不包括现金 )，不计入工资、薪金收人，免征个人所得税。希望以上解答能够帮助到你^_^

进项税转出是什么意思，什么情况下需要进项税转出？

勤奋的同学，你好。进项税额转出意思就是之前已经抵扣过进项税额的，现在由于各种原因不符合可以抵扣的条件了，所以要将已经抵扣的进项税额转出来。主要包括：1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。2.非正常损失所对应的进项税。希望我的回答能帮到你祝你顺利通过考试！

受让土地的印花税，和第四项转让房地产有关的税费中的印花税有啥区别？

同学，你好。 细则中规定允许扣除的印花税，是指在转让房地产时缴纳的印花税。房地产开发企业按照有关规定，其缴纳的印花税列入管理费用，已相应予以扣除。其他的土地增值税纳税义务人在计算土地增值税时允许扣除在转让时缴纳的印花税。并未说明取得土地时缴纳的印花税扣除的问题。所以取得土地使用权支付的金额包括地价款和契税。 希望能帮助同学理解，继续加油~

业务3对外销售的消费税应该是（300-200*0.8）*0.1=14吧？

亲爱的同学，你好~  丙企业未履行代收代缴消费税义务。    在题干最后的给出的条件  收回后直接对外销售的，按照销售价格计算消费税   未销售的，进行组价希望老师的讲解可以帮助到你，有什么不会的及时和老师交流哦~

老师，为什么这里优先股也能扣税？

爱学习的同学，你好~同学说的优先股扣税是具体指哪里呢？老师看答案写的方案二计算每股收益的式子里是用的4000*12%，没有再乘以(1-所得税)呀。