那把自产的东西给部门用交消费税么？

爱思考的同学，你好第一张图片针对的是消费税的情况，第二张图片说的是增值税的内容。是不一样的哦~希望老师的解答能帮助到你，祝你逢考必过，加油哦~

还是说外购的消费税包含在外购款中了，不单独计算缴纳消费税呢？

同学您好： 理解正确，外购的消费税包含在外购款中了，不单独计算缴纳消费税的。祝您学习愉快！

计税依据是专票金额的话，专票金额不都是不含税的嘛？

同学您好：题目中的计税金额就是指不含增值税的金额，不需要再价税分离了哦。 祝您学习愉快！

但部分可以按政府补助处理例如减免税款吗？

勤奋的同学，你好呀(*^▽^*)同学的理解是对的哦，部分减免税款需要按照政府补助准则进行会计处理，如一般纳税人的加工型企业根据税法规定招用自主就业退役士兵，并按定额扣减的增值税~老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦，祝同学逢考必过~

关于股份支付会计账务处理与税法的差异有哪些？

亲爱的同学你好，你留言的问题转长，老师分别在你的结论和问题后面用红笔给出了解释，你看下哦：关于股份支付会计账务处理与税法的差异： 1、  权益结算的股份支付，授予日公允价值与买价之间的差额在等待期内平均分摊到成本费用中去（考虑人员的离职率）；但税法是等到实际行权时才将行权日的市价与买价差额确认为成本费用；（这里总结是对的）这里会产生两项差异：（1）行权日的市价与授予日的市价差异（权益结算股份支付用的是授予日的公允价值，不会产生这种差异）；（2）如果全部或部分权益工具未被行权而失效或作废，会计上是在行权有效期截止日将对应的资产公积（其他资产公积）转为资本公积（股本溢价），不会调整之前已确认的成本费用，但税法上未行权的是不能确认为成本费用的；以上两项差异，是不是作为永久性差异调整应纳税所得额？（是的，税法不认可的情况下，会计确认的费用在纳税时要调增，且这个差异如果税法一直不让抵扣，就是永久性差异） 2、  现金结算的股份支付：按照每个期末权益工具的公允价值按照预估的可行权人数预估的金额进行成本费用的分摊，在每期期末，这部分也是要做纳税调整；在可行权日后截止有效期止的公允价值变动也是要做纳税调整；（对的）截止有效期止，没有被行权的部分也是要转入资本公积（股本溢价），这些差异也是都作为永久性差异调整应纳税所得额吗？（原理同上）有问题欢迎继续交流~

可辨认净资产公允价值都需要扣除所得税费用吗？

同学您好： 如果题目中需要考虑所得税的话就需要扣除所得税的影响的呢。祝您学习愉快！

老师，为境外代扣代缴的企业所得税会影响到国内的应交企业所得税款吗？

亲爱的同学，不会。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

在乙市代销的消费税也在机构地申报缴纳对吗？

正在努力的杨舒同学，上午好呀~        第一个委托代销的：我们法条规定，到外县（市）销售或委托外县（市）代销自产应税消费品的，销售后，要向机构所在地或居住地申报纳税。所以，甲市某汽车企业委托乙市经贸公司代销的这120辆，要向甲市税务机关申报缴纳。      第二个委托加工：在消费税中，委托加工，受托方非个人的要代收代缴消费税，也就是受托方在收加工费的时候把消费税一块儿收上来，然后交给受托方所在地的税务机关。新的一天，继续加油呀，祝早日通关！

未诀诉讼是负债吗，账面价值是负数，计税基础=0，不是这样的吗？

尊敬的学员您好：账面价值不是负数的，是正数，只是登记在预计负债这个项目上的，计税基础是税法眼中的价值，那么针对这个东西，税法上规定是在未来实际损失的时候可以税前扣除的，所以计税基础等于账面价值减去未来能够扣除的部分，就是零，所以这个是会产生暂时性差异的加油，胜利就在眼前

老师，这个题怎么看运输的还是保险的印花税呀？

正在努力的涵菱同学，上午好呀~       这道题目涉及到两个合同，我们先看第一个合同，第一个合同它说运费和保管费未分别记载，我们说如果是分别记载的话，运费和保管费分别计税，但是如果未分别记载，只有总金额的话，那我们要按照税率高的征税。保管合同的税率要高于运输合同的税率，所以我们第一个合同都按税率高的保管合同计税贴花，所以应交印花税=50 0000×0.1%=500元。     第二个合同，运费和保管费单独列明了，所以分别计税贴花。运费应交印花税=30 0000×运费印花税税率0.03%=90元。保管费应交印花税=10 0000×保管费印花税税率0.1%=100元。那两个加起来就是=90+100=190元。新的一天，元气满满，努力加油呀！