这题为什么不抵扣购进高尔夫球具的消费税？可否解释一下？
老师
老师已回答
亲爱的同学，你好，下设一非独立核算的门市部还是属于高尔夫球具厂，所以并不存在外购行为啊。以梦为马，不负韶华，希望老师的回答可以帮到你吖
这个销售二手车，价税分离时到底是3%税率，还是0.05%？
左老师
老师已回答
爱学习的同学你好~ 同学比较认真呀~对从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车 ，自2020年 5 月 1 日至2023年 1 2月 3 1 日减按0. 5%的征收率征收增值税，其销售额的计算公式为： 销售额二含税销售额/(1 +0.5% )针对同学这个问题已经进行了更正和勘误哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！
当期留抵退税额为什么可以重城建税中退出？可否解释一下？
杜老师
老师已回答
勤奋的同学你好呀~1、城建税、教育费附加、地方教育附加都可以扣除。2、如果不让扣除，那么会反过来加重企业在城建税、教育费附加、地方教育附加上的负担，企业可能就不愿意退税了。因为这个增量留抵退税退的就是企业承担过的进项税额。如果不让企业扣除，那么企业交的城建税和附加会增加，因为如果不退税，可以留到下期抵扣，减少下期实际缴纳的增值税，进而减少下期的城建税和附加，这样一来，企业就不会选择退税，因为退税不会减少城建税和附加，而留到下期抵扣则会减少下期的城建税和附加。希望老师的解答可以帮助到你，加油！
请问一下为什么己算应纳税所得额是10070-20-50+100=10100？
刘老师
老师已回答
认真努力的同学，你好100是补提的坏账准备哦~利润是今年实现的利润，所以调整的时候也是调整今年发生的金额，而不是科目余额哦~祝同学早日通过CPA哦~
请问什么是免抵税额，什么是免抵退税额，区别是什么？
左老师
老师已回答
爱学习的同学你好~ 免抵退：一般是指生产企业；1、计算不得免征和抵扣的进项税额=当期出口货物离岸价*（出口货物适用税率-出口货物退税率）2、计算当期应纳税额=当期内销销项税额-（进项税额-不得免征和抵扣的进项税额）3、当期免抵退（最大退税额）=当期出口货物离岸价*出口货物退税率4、第二步和第三步进行比较，谁小退税，会出现免抵和留抵的哦~5、对于同学所得免抵退税额实际上就是最大退税额；免抵税额是最后倒挤出来的，免抵税额是由于企业有内销，有外销，内销会缴纳增值税，外销需要退还增值税，税局针对于一个数额你不用给我交，我也不给你退，叫做免抵税额；由于这个没有办法核算出来，只有在最后倒挤出来哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！
请问属于不动产租赁的文化馆出租闲置房屋，怎么交增值税？
左老师
老师已回答
爱学习的同学你好~对于文化馆出租闲置房屋的话，属于现代服务-租赁服务-不动产租赁，按照9%税率缴纳增值税哦~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！
请问怎么老师说的租金收入是含税收入（第一张照片）？
吴老师
老师已回答
努力的同学，你好！ 个人取得的租金收入本身是个含税金额，所以在计算增值税的时候需要进行价税分离变成不含税的金额。同学继续加油哈~
算应纳税所得额时候都要扣掉，权益法下还有什么是要扣掉的？
老师
老师已回答
爱思考的同学你好~还有出售时，会计上的投资收益和税法认可的投资收益不同会产生纳税调整，还有确认应收股利时，如果股利不是免税的，也会产生纳税调增。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！