应交税费怎么调整？所得税费用和应交所得税的基础是？

勤奋的同学，你好应纳税所得额是在利润总额的基础上调整的，需要考虑会计和税法的差异，比如说国债利息收入免税，但是在利润里作为收益了，实际上不用交税，就是纳税调减；递延所得税的话根据资产负债的账面价值和计税基础判断就可以了，或者也可以看这个金额税法是否认可，比如说计提的资产减值，税法是不认可的，当时需要纳税调增；应交所得税的话就是应纳税所得额乘以税率，所得税费用的话还要考虑递延所得税如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

非房地产企业自建办公楼所缴纳土地使用税计哪个科目？

亲爱的同学，你好：计入税金及附加科目哦~祝你学习愉快~

资产负债表中的其他综合收益填的是税前还是税后金额？

可爱的同学你好呀，是税后的哟，在资产负债表上列式的都是税后金额~继续加油鸭

加权重的时贝塔系数哪里考虑了税的问题呢？

亲爱的同学，你好因为债务利息可以抵税，而利用可比公司法计算投资项目的资本成本时，需要考虑实际负债，即需要考虑可抵税的税后利息，而同学说的计算资本成本不考虑税的问题，是利用资本成本定价模型计算普通股的资本成本时，不考虑税，因为股利都是用公司的税后利润发放的，所以普通股的资本成本就是税后的资本成本了呢。老师这样解释同学可以理解么？祝学习愉快哦~欢迎继续交流

与发行权益性工具作合并对价手续费一般指的是哪些费用？

爱思考的同学，你好~审计费、评估费是为了取得长期股权投资而发生的必要费用，而发行权益性工具的佣金手续费是发行过程中支付给券商的费用。考试一般题目都会明确给出相关字眼，如发行权益性工具的费用、支付给证券承销商的费用等。同学学习很认真啊，希望老师的解答能帮助同学更好的理解，继续加油呀~

关于消费税组成计税价格不知售价情况只需已知成本？

努力的同学，你好！　 　组成计税价格的公式=（成本*（1+利润率））/（1-比例税率）。一般题目中会告诉利润率，如果题目没有给出利润率的话，一般默认为10%。老师这样解释，同学可以理解吗？同学继续加油哈~

销售l千万商标如何操作更能节税呢？

勤奋的同学，你好如果是符合条件的技术转让所得的话，所得不超过500万的部分免征，超过500万的减半征收；也可以考虑企业是否符合高新技术企业，企业所得税税率为15%；同时自行研发商标无形资产的研发费用也可以进行加计扣除；这边从理论上的政策进行分析，如果是实务中完整的纳税筹划的话，建议还是咨询一下筹划的机构如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这题减估计销售费用减相关税费那不是对应CD吗？

勤奋的学员：　 　 　你好！　　　 　 　　对于材料减值问题，要分情况：　　1.　如材料直接出售，材料按成本与可变现净值孰低计量，材料可变现净值=材料估计售价-材料出售估计的销售费用和相关税费。　　2.　如材料用于生产产品，此时才需要看产品是否发生减值，因为如果产品没有减值的话，材料就不考虑减值与否了，它的存在价值本来就是为了生产产品，产品未减值，那么材料也就没有减值。具体分为：A.　产品没有发生减值，材料按成本计量；　 　B.　产品发生减值，材料按可变现净值计量，材料可变现净值=产品估计售价-至完工时估计将要发生的成本-产品出售估计的销售费用和相关税费。　　 所以虽然都是减估计发生销售费用 ,也要区分具体是材料对外销售的税费还是产成品对外销售的直接税费。这个由材料直接对外销售，还是生产成产成品对外销售来决定的。题目是直接对外销售，那么：材料可变现净值=材料估计售价-材料出售估计的销售费用和相关税费。所以选择AB。　 　希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时跟老师交流哦~　 　

所得税留底税额是否有范围？有何具体政策？

勤奋的同学，你好留抵税额一般是针对增值税的，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元；2.纳税信用等级为A级或者B级；3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。所称增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算：允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

股权转让需要缴纳哪些税费？如何理解？

勤奋的同学，你好企业转让股权的话涉及到企业所得税、印花税，个人的话还会涉及到个人所得税；如果是转让股票，涉及到缴纳增值税、城建税、企业所得税等如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ