所得税分录如何写？什么时间交所得税？

热爱学习的同学你好：1、计提当期所得税费用借：所得税费用　　 　 　 　 　 　贷：应交税费-应交所得税计提递延所得税账面价值与计税基础不同产生应纳税暂时性差异时借：所得税费用　 　 　 　 贷：递延所得税负债账面价值与计税基础不同产生可抵扣暂时性差异时借：递延所得税资产　 　 　 贷：所得税费用合并起来就是借：所得税费用　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 递延所得税资产　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　贷：递延所得税负债　 　 　 　 　 　应交税费-应交所得税　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　缴纳所得税时借：应交税费-应交所得税　 　 贷：银行存款2、企业在每个纳税期间均需要计提并预交，在年度所得税汇算时进行清算。

2018年以前我们国家的年终奖个人所得税是按全额累进税率吗？

哈喽~爱学习的同学~一直都是超额累进税率哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ　

工资薪金纳税和劳务报酬怎么计算？

爱学习的同学你好哟~工资薪金纳税=（10000-5000）*10%-210=290元。劳务报酬=40000*（1-20%）*25%-2660=5340元。一共纳税=290+5340=5630元。老师看好你哦，继续加油哈~

销售林木并提供管护服务为什么属于混合成本销售不是兼营？

亲爱的同学，你好：兼营是各行为之间相互独立，不存在因果关系和内在联系选项C销售林木这里强调同时提供了管护服务，存在一定联系哈学习加油，有不明白的地方可以继续讨论哦~

预期计税价格下跌对供应商而言是否会导致减少供给？

爱思考的同学，你好~如果现在增加供给，只会加剧提前价格的下跌，会进一步减少利润的；预期价格下跌对供应商而言，是减少供给。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

年底消费满10万免费使用公司提供的应税服务是否视作销售？

认真的同学：根据增值税法的规定，无偿向其他人提供服务，属于增值税的视同销售范围，需要按照视同销售缴纳增值税。对此销售奖励部分，可以视作平销返利处理，供货方开具红字增值税专用发票，此时供货方可以冲减销售收入，冲减销项税额（但是需要注意的是不可以将销售额做的明显低于正常销售价格，此时有税务稽查风险）。相应的按照提供服务对应的销售金额，开具销售发票。希望能够帮助你~！加油~！

递延所得税负债期末有余额吗？是不是要结转到本年利润？

坚持学习的同学，你好~递延所得税负债属于负债喔，期末是可能会有余额的，同学说的结转到本年利润，是损益类科目，注意区分喔。一分耕耘一分收获，坚持就是胜利！

总公司开具的管理费用，分公司和子公司增值税是否能扣除？

勤奋的同学你好：1、总分公司之间一般不会涉及管理费用的问题，因为它们是一个法人，应当汇总计算并缴纳企业所得税。2、如果企业之间没有提供服务，而是母公司以提取管理费的形式向子公司收取，因为该项管理费与子公司的生产经营无关，因此子公司支付的管理费不得税前扣除。如果一家企业为另一家企业（含关联企业）提供了服务（包括管理服务），并收取相应的服务费，则支付服务费的一方可以税前扣除。祝同学逢考必过。继续加油哟~

一般纳税人企业，销项和进项均负，怎样调整会计科目及相应的金额？

爱思考的同学，你好~一般当期实际缴纳的增值税金额是根据增值税申报主表上的，但是我们在实际工作中存在先入账未在本期勾选，或者入账出错等等原因。同学需要去核实下销项、进项的明细/总额与主表不一致的原因在哪里，哪些是时间差异，哪些是确实需要调整的。老师的建议是：同学自己先做一个梳理，然后找你的上级一起解决。老师这边主要负责学术，也不了解同学公司的实际情况，无法给到专业的意见。希望老师的解答可以给到你一些思路，老师相信你可以解决这个问题，加油！！！

证券中介费用，发行费用，交易费用应该怎么区分？

可爱的童鞋~你好，你的理解是正确中介费用：通常企业收购或者股权变更中产生，评估、法律、审计需要第三方配合行为产生中介费用。发行费用：是个统称一般指募资行为，通常指企业发行股票过程中 必要费用，包含 中介费用 发行过程中支支付给证券公司承销保荐费，印花税。交易费用：也是个统称，一般指流转行为，从A到B，也包含各类 必要费用。发行也是交易一种，发行听起来更专业一点。另外，印花税是针对特定行为税。是否能归集到某类项目。取决于会计准则规定。一般性计入 税金及附加。本例适用 会计准则 37号 金融资产 23条，冲减资本公积。童鞋 ~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ