应交税费-应交增值税中进项税额转出是科目名字吗？

勤奋的学员您好：这个进项税额转出是科目的名字。要根据具体的经济业务决定用什么科目哦，常用的如：应交税费—应交增值税（进项税额）、 应交税费—应交增值税（销项税额） 、应交税费—应交增值税（进项税额转出）等等继续加油

未实现内部损益抵销而影响2×18年合并净利润的金额怎么计算?

哈喽，努力学习的小天使：2018年末合报层面该设备的账面价值为（800-800/10年× 8个月/12个月）=746.67，计税基础为（1000-1000/10年× 8个月/12个月）=933.33合并层面的抵销分录：借：资产处置损益200贷：固定资产200借：固定资产13.33贷：管理费用13.33借：递延所得税资产46.67贷：所得税费用46.67所以未实现内部损益抵销而影响 2×18年合并净利润的金额=200-13.33-46.67=140同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~

企业年末应计提的存货跌价准备金额怎么计算?

勤奋、优秀的同学，你好~，同学要注意，遇到计算存货跌准备的题目，一定要先定性思考再定量计算，看这个是否需要加工，是否有合同，然后就套对应的可变现净值的计算公式这个题，不用加工，期末机床有30台，但是合同数量只有20台，所以我们要分别计算可变现净值①合同数量20台成本=47000*20=940000，可变现净值=50000*20-2000*20=960000，所以可变现净值>成本，合同数量20台的机床未减值②未签订合同数量10台成本=47000*10=470000，可变现净值=48000*10-2000*10=460000，所以减值10000元综上，加上之前并未计提过存货减值准备，所以本期计提的存货跌价准备为10000元希望老师的解答能帮助你理解！同学继续加油呀~祝同学逢考必过~

应交所得税的数可理解为把会计上折旧减掉再把税法折旧的加上吗？

同学你好，可以的，因为纳税调整实际上就是调整税会之间的差异。

为什么自然灾害情况下存货盘亏，进项税额可以抵扣无需转出？

亲爱的同学你好！因为归属于自然灾害下的存货盘亏不属于“管理不善”导致（不是企业的责任），所以其之前产生的进项税额可以继续抵扣无需转出。比如企业购进存货100万元，产生进项税额13万元，一般会计分录为：借：库存商品100　 　 　 应交税费——应交增值税（进项税额）13　 贷：银行存款113如果企业因为管理不善造成该库存商品盘亏100万元，则该进项税额需要转出：借 ：管理费用13　 贷 ：应交税费——应交增值税（进项税额转出）13如果只是因为自然灾害引起的，则不需做转出。希望老师的回答可以帮助你理解~加油~

永久性差异的都不需要确认递延所得税吗？

亲爱的同学你好！同学这样理解是可以哒~

代缴消费税的计算含义是什么呢？怎么理解？

可爱的同学你好呀！因为消费税是价内税，所以在计算代扣代缴消费税=（发出原材料价格+加工成本）/（1-消费税税率）作为消费税计税基础。这个在税法这个科目中会详细讲解，同学这里记住公式即可。希望考的都会，蒙的都对！过 过 过 !!!

分录上入账是公允价值为何计算换入资产成本又含各种税费和补加？

可爱的同学，你好呀~二者是一个东西哦，非货币资产交换，如果是以公允模式为基础，其实就是等价交换，可以等于换入资产自身的公允价值，也可以根据换出资产的价值推导，在推导的过程中，要考虑补价和税费的，二者计算的结果是一样的。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

怎么分增值税当期允抵扣进项税额和消费税当期允扣除已纳消费税？

勤奋的同学，你好增值税可以抵扣的进项，是因为增值税是价外税，也就是说购进的时候承担的进项税额，允许你抵扣是为了减轻企业的负担，在判断上，一般计税方法下，取得专票就可以抵扣进项税额；消费税可以抵扣，是考虑到消费税一般是单一环节征收，如果是连续生产应税消费品的情况，最终产品出售的时候会计税，之前已经纳税的部分减去，为了不重复征税有问题继续沟通哦~

08年税率变化，为何07年计算递延所得税负债时就使用25%计算？

勤奋的同学，你好因为递延所得税资产的税率，要用以后转回时的税率。即站在差异发生的时点，已经知道将来的税率会变化了，就用之后的税率了有问题继续追问哦~