这个月我多计提所得税下个月我再冲回来，可以这样理解吗？

哈喽，努力学习的小天使：是以计税基础为基础缴税的哦~，不可以这样理解，之所以会出现差异，是因为税法规定和会计规定在某些事项上不同，由此才产生的差异，就比如说：会计上，对产品保修义务确认预计负债时： 借：销售费用10　 贷：预计负债10，所以会计上预计负债账面价值是10，但是在税法上规定，与销售产品相关的支出（比如售后保修服务）应于实际发生时税前扣除，前期并未实际发生保修服务，那么在算应纳所得税时，计提预计负债的金额在前期计算应纳所得税额时不得税前扣减，所以将利润总额调增。等以后期间实际发生保修义务了，所实际发生的保修支出才可以予以税前扣除。所以预计负债的计税基础是0，会计上的账面价值是10，此时负债的账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，并确认递延所得税资产同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~

住房价是仅指房价还是再加上手续费，契税等这些？

勤奋的同学你好：这里的住房价是指购买住房时的房价，不含契税等。祝同学逢考必过。继续加油哟~

耕地占用税借方记在建工程，如果要结转的话是哪个科目？

勤奋的的学员：　 　 　 　你好~　 　 　 　购买时直接将其计入在建工程科目，不存在其他科目需要结转。　 　 　 明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~

第二题中应纳税所得额怎么确定呀？

爱思考的同学，你好税法规定，无形资产的研发费用可以加计扣除75%。也就是说再原有费用基础上，再加75%可以抵扣。会计上确认的研发费用为280万元。税法上确认的研发费用为280*（1+75%）=490万元。所以计算应纳税所得额时利润要减去210万元。希望老师的解答能帮助你理解，如有问题欢迎继续沟通交流，继续加油哦~

论文答辩应缴纳什么税？

勤奋的同学你好：是参加论文答辩，作为答辩评审老师，所获得的报酬？如果是非雇佣关系，按照“劳务报酬”缴纳个人所得税。祝同学逢考必过。继续加油哟~

有年龄72的洗碗工，月工资800元，个税报的个人工资薪金所得，这样行不行？

热爱学习的同学，你好！这个个人退休后可以继续工作，工作取得的薪资是要按照个人的工资薪金来交的，一般没啥问题~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~

预扣预缴税额和预扣预缴应纳税额有什么区别啊？

勤奋努力的怡辰同学，你好：应纳税所得额指的是计算应纳税额的依据，比如居民个人取得劳务报酬4000元，那么预扣预缴应纳税所得额为3200元（4000-800）。应纳税额指的是计算出的应缴纳的税款的金额，如居民个人取得劳务报酬4000元，那么应预扣预缴税额为640元（3200×20%）。同学可以简单理解成预扣预缴应纳税所得额是计算预扣预缴税额的前提。而验证是否算错可以“预扣预缴应纳税所得额远远大于预扣预缴税额”因为预扣预缴税额这可是真真正正的“真金白银”流出哦。有什么问题欢迎随时和孙老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，加油~~~

关于 营利性医疗机构，有哪些增值税优惠政策？

勤奋的同学你好：　 　医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构是依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。　 　可以参照的文件：根据《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）的规定，二、自2019年2月1日至2020年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等），提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发）第一条第（七）项规定的免征增值税政策。如果是实务中，还可以咨询当地税务机关，是否有一些地方性的税收优惠政策。祝同学逢考必过。继续加油哟~

关于营利性医疗机构涉及的企业所得税有什么税收优惠政策？

热爱学习的同学，你好！这个没说企业所得税中有什么特别的优惠~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~

想问问计算所得税的100600是怎么来的呀？

勤奋的同学你好：这里是直接捐赠，所以会计上计入营业外支出的这一部分税法上不认可，需要纳税调增，这里的100600=85000+15600（增值税）祝同学逢考必过。继续加油哟~