100万为什么不加进去做为计税依据？

爱学习的同学你好哟~本题考查进口货物关税的计算。运往境外加工的货物，出境时已向海关报明，并且在海关规定的期限内复运进境的，应当以境外加工费和料件费以及该货物复运进境的运输及相关费用、保险费为基础审查确定完税价格。老师看好你哦，继续加油哈~

印花税是计提的，不用计提在应交税费里吧？

勤奋的学员：　 　 　 你好~　 　 　 　印花税是计提的，不用计提在应交税费里吧，直接是借：税金及附加，贷：银行存款了吧---印花税现在不计提了，直接发生时缴纳印花税。你的分录是正确的。　 　 　　车辆购置税是直接计入成本的吧---理解正确。　 　 　 明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~

计入税金及附加或计入应交税费分别是有哪些呢？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　老师对这个点截了个图给同学哦~这个图里总结的还蛮好的~同学可以看下哦~　　希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~　

进口货物缴纳增值税暂按法定应纳税额的70%征收这句话对吗？

努力的同学，你好！　 　 　 　跨境电子商务零售进口商品的进口环节增值税，消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。同学的表述只针对是在跨境电子商务零售进口商品的环节上。其他情况还是按照货物的税率13%或9%缴纳进口环节增值税，这个税率是不区分企业的性质，不管是一般纳税人还是小规模纳税人都是这个税率。　 　 　 　老师这样解释，同学可以理解吗？同学继续加油哈~

消费税是价内税，所以1-10%，对吗？

勤奋的学员你好，你的理解非常正确！明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦！

组成计税价格计算消费税怎么计算了？

[quote]消费税=233.33*10%=23.33[/quote]勤奋的学员:　 　 　 你好~　 　 　对于委托加工，组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-比例税率）=（200+10）/(1-10%)=233.33.消费税=233.33%10%=23.33.不过此题收回后用于连续生产，所以消费税可以抵减，就不进入加工物资的成本。　希望老师的解答能帮到你，不明白的欢迎随时跟老师交流哦~

请老师讲一下预缴税额的情况？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　　预缴税额的情况这个范围有点大~内容还比较多~同学不理解的具体点在哪里尼~可以具体一点比较好哦，老师这边能针对性的解答~　

有些情况是价加税，有些情况不需加税费，请问做题时怎么区别？

勤奋的学员：　 　 　 你好~　 　 　 你问的是哪一类型的价加税，举个例子来说，老师帮你分析下。

在其他综合收益里确认递延所得税资产或负债，什么时候能转回？

勤奋的准注会，你好暂时性差异已经不存在时，要将之前确认的递延所得税资产或负债转回。本题中比如其他权益工具投资又下降了或者处置其他权益工具，那么转回原来确认的递延所得税负债。同学继续加油~

最后一笔分录，递延所得税资产和负债分别怎么算？

爱思考的同学你好(*^▽^*):1 交易性金融资产 公允价值上升2万，税法不认可，应纳税所得额调减2万，确认递延所得税资产2*25%=0.5万；2 其他权益工具投资公允上升5万，税法不认可，但是因为是计入其他综合收益，所以不影响所得税费用，确认递延所得税负债5*25%=1.25；3 业务招待费超支10万，是永久性差异，调增应纳税所得额10万，不确认递延所得税；4 实际发生坏账时，是可以税前扣除的， 应纳税所得额调减4万；坏账收回3万和计提坏账的5万，是不可以税前扣除的， 需要调增应纳税所得额。所以影响所得税费用的，递延所得税资产为4*25%=1；递延所得税负债为0.5万。希望老师的解答可以帮助同学~继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ