国际税收怎么取舍呀，只记忆一下文字性的知识点，应对选择题可以吗？会考大题吗？

亲爱的同学，你好，国际税收第三节可能会考大题，其余章节一般会考文字性的字母，建议同学有针对性的学习。以梦为马，不负韶华，希望老师的回答可以帮到你吖

所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，为什么不是800+5？而是减5？

当年发生了应纳税暂时性差异20，该差异确认递延所得税负债5，使得当年能少交税，未来多交税，故使得当期的应交所得税=795。

B选项，大于一年才免税，小于一年不是不免税吗？

学员你好，这条规定的整段话是这样的：居民企业直接投资于其他居民企业取得的权益性投资收益免征企业所得税。所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。所以B选项符合条件是指不包括12个月以内的。

会计应确认增值税，不应该同时确认会计收入吗？确认会计利润的时候，不计入收入吗？

爱学习的同学你好啊税法视同销售是增值税上的概念（因为180天到， 税法怕税款逃了。）但是会计上确认收入是需要控制权转移的，都没有卖出去，会计上怎么可以确认收入了很显然是不行的继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

54394.28 为什么计算出的受托方代扣代缴的消费税都可以扣除？

爱学习的同学你好啊我们是按生产领用量的，40%的烟丝直接销售的是可以扣除的，剩下60%全部领用了也是可以扣除的继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

计算个人所得税时是可以按照每月800的限额扣除那2000元有什么用吗？

热爱学习的同学你好吖~ 在本题中没有任何作用，但是在计算个人所得税时是可以按照每月800的限额扣除哦~希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~

大蓝本528，5中应交所得税-800是什么？

勤奋的同学，你好啊 -800是本期转回的递延所得税资产哦 希望老师的解答会对同学的理解有所帮助，继续加油哈~~~ 

B选项为什么不用自行纳税申报？

亲爱的同学，你好，B. 从境内一处取得工资、薪金所得15万元的居民个人这个时候一般其但会扣缴个税。以梦为马，不负韶华，希望老师的回答可以帮到你吖

第二个没太懂，跟未来转回税率是怎样的关系呢？

爱思考的同学：对长期股权投资，因为其目的是长期持有，因此不可计量其暂时性差异的转回时间，转回时的税率，并且因为是长期，计量也没有意义，所以对长投，如果没有出售计划，一般不确认暂时性差异的影响。你理解一下？加油~！

税务局不认商誉是吗？

勤奋的同学，你好呀(*^▽^*)商誉的计税基础不一定是0 哦~免税合并，税法只认可账面价，合并的时候确认了一个商誉，显然税法是不承认的，所以商誉的计税基础就是0 应税合并，商誉的计税基础等于账面价值哦