领用本单位产品不是不用视同销售吗？这里怎么还要考虑增值税销项税额？

努力学习的小天使你好呀~这里不是增值税而是消费税哦~希望老师的解答可以帮到你，加油哦ヾ(✿ﾟ▽ﾟ)ノ

怎么判断它是应纳税暂时性差异还是可抵扣的暂时性差异？

亲爱的宝宝你好　　会计上做账计入销售费用，当期减少了利润，但是税法认为这个费用没有实际发生，只能以后真的发生了才让扣，所以当期会计上要纳税调增，当期多交税，以后少交税，是未来经济利益少流出，属于资产，所以是可抵扣暂时性差异。如果是形成的递延所得税负债，同学的分录是正确的。　宝宝继续加油哦！

个税无论是人为的还是天灾的都不要记入成本是吗？

勤奋的同学，你好自然灾害的话进项是可以抵扣的，只有是人为的管理不善之类的，需要进项税额转出有问题继续沟通哦~

日前有减值迹象，但是没有计提减值准备，日后还是原来的减值因素导致进一步减值，这算调整事项吗？

哈喽，努力学习的小天使：对的，是这个意思，同学理解的是正确的~

当期不能调整所得税只能确认递延啊，这是什么情况呢？

亲爱的同学你好：你的理解是不正确的，你上一期没有机会调减应纳税所得额，也就是你的当期所得税费用交多了。（2019）.　 　 你相当于利润总额出发加上了一个40.然后做了借递资贷所得税费用。因此你2020的时候你是不是就能少交的税？也就是1300出发减去40，然后做递资的转回。虽然离考试还有很长时间，但是想通过考试，现在也是不能松懈的哦。加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

投资项目，是不是都需要考虑折旧抵税产生的现金流入呢？

勤奋的同学，你好如果题目说要考虑所得税的影响的话，那么一般是要考虑折旧抵税的现金流的希望老师的回答能帮助同学理解，如果同学还有疑问，可以随时与我们沟通解决哦~~

出口退税的话是不是一定要开出增值税专用发票才能退？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　同学这个是实务中遇到的问题吗？出口开什么票这块在cpa上没有讲过的哦~建议可以咨询当地税务局哦~　　

公司开立证券账户，购买股票，要缴纳增值税和企业所得税吗？

努力的同学你好　 　增值税和企业所得税都是在出售方缴纳，出售时对其获利行为缴纳税款，对于购买方而言，不会存在购买股票缴纳增值税和企业所得税的过程。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

税费是在增值税，这个月缴纳上个月未交的增值税，是借方有未交增值税，贷方有银行存款？

勤奋的同学，你好如果这个税费是在增值税那里的话，这个月缴纳上个月未交的增值税，是借方有未交增值税，贷方有银行存款；如果是其他计入税金及附加的，计提的时候是借税金及附加，贷方应交税费，支付的时候借方应交税费，贷方银行存款有问题继续沟通哦~

如何区分应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异?

哈喽~爱学习的同学~你后面两句是一个意思：通过比较资产的账面价值和计税基础，账面价值大，计税基础小，说明税法允许现在扣的金额大，也就是现在少交税，未来多交税，形成未来应纳税暂时性差异；如果账面价值小，计税基础大，说明税法允许现在扣的金额小，也就是现在多交税，未来少交税，形成未来可抵扣暂时性差异~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ