最后一步应交税费-应交所得税175是怎么得来的？

同学你好，这里所得税的计算，首先利润总额为1000，本年利润中有300万的租金收入是去年收取，上年已经纳税，本年应做纳税调减，所以应纳税所得额为1000-300，所得税费用和应交所得税为700*25%=175。同时上年计提的递延所得税，预收租金确认的递延所得税资产300*25%，本年确认了收入，所以递延所得税资产减少，对应的分录为借：所得税费用 75，贷：递延所得税资产 75合并后分录为：借：所得税费用 250贷：应交所得税 175贷：递延所得税资产 75

为什么投资者投入存货的成本要算入增值税？

勤奋的同学你好呀，因为增值税进项税企业可以抵扣哦～祝学习愉快～

税法上采用年限加权平均法计提折旧怎么计算？

同学你好，这里题目中说税法规定，该写字楼的预计尚可使用年限为20年，也就是以2016年12月31日为起点，剩余折旧年限为20年，所以用此时的账面价值50000-5000来计算2017年应计提的折旧。

账面价值和公允价值的差异形成差额什么情况下是应纳税暂时性差异？

同学你好，递延所得税负债是固定资产转为投资性房地产时，账面价值和公允价值的差异形成的，这部分记在了其他综合收益，在处置时，这部分会结转到损益里，所以是应纳税暂时性差异，金额为96.83*25%=24.21。

滞纳金，罚款为什么不计算城建税附加?

勤奋的高顿学员您好：纳税人违反“三税”有关规定而加收的滞纳金和罚款，都不作为城建税的计税依据哦。继续加油呀。

自建的房地产的增值税为什么没有扣减个税抵扣项？

认真的同学，你好~，表格右边计算公式里，申报的公式有扣减进项，所以是可以抵扣的。希望老师的解答能帮助到你~

应交所得税是否是利润总额减去应纳税暂时性差异？

亲爱的宝宝你好　　对利润总额进行调整的一定是影响利润的项目，而公允价值模式下，自用转出租贷方差额，是计入其他综合收益，它是不影响损益的，所以也不用对它进行调整。　宝宝继续加油哦！

年度实际应纳的企业所得税的计算规则是什么？

热爱学习的同学，你好！同学是哪里看到的这个题目呢？思路如下：1、先算当年正确的会计利润2、调整职工工会经费、支付职工福利费和职工教育经费；3、调整捐款金额，和会计利润的12%做对比；同学按照这个思路自己做一遍，如果有和答案不一样的地方，再来问老师~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~

什么情况下税费会影响利润？

勤奋的同学，你好~税费是计入了长期股权投资成本（2000+30）但是长期股权投资成本小于 可辨认净资产公允价的份额时候，差额计入营业外处置。 差额=120000*30%-　（2000+30）如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~　

规定期限前购买的设备是否可以一次性税前扣除？怎么扣除？

热爱学习的同学，你好！可以一次性扣除的，直接在当期应纳税所得额中扣除，不用抵减利润总额~有什么问题欢迎随时和老师交流，老师不是万能的，没有老师带路却是万万不能的，老师始终陪伴你哦~