公司制企业的亏损可以在应纳税所得额中弥补合伙企业的亏损就不能弥补了是吗？

爱思考的同学你好吖个人独资和合伙企业不缴纳企税，不适用企税政策你所做的事情，也许暂时看不到成果，但不要灰心或焦虑，你不是没有进步，而是在扎根！加油哦~

这个计算上交的增值税时怎么没有扣出购买时的进项税？

爱思考的同学你好吖增值税专用发票上注明的价款为1300万，是不含税价，是不需要扣除购买时的进项税你所做的事情，也许暂时看不到成果，但不要灰心或焦虑，你不是没有进步，而是在扎根！加油哦~

老师，麻烦给我详细解说一下BC两项为什么不是一月缴税？

爱思考的同学你好吖B选项这个知识点是稿酬收入“次”的规定。稿酬所得以每次出版、发表取得的收入为一次。这个出版、发表是要有国内统一刊号CN标准格式的。        同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因为这个时候你只是加印，并没有再次出版，所以本题中加印的10000元与出版时取得的50000元稿酬合并计算交税。        同一作品先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税，即连载作为一次，出版作为另一次。因为你在出版社出版的时候有个刊号，在报纸上连载的时候又有另一个刊号即再版了。所以本题中在报刊上连载取得的收入，单独作为一次计算交税。C选项财产转让所得一直都是按次差额征税你所做的事情，也许暂时看不到成果，但不要灰心或焦虑，你不是没有进步，而是在扎根！加油哦~

预收账款的账面价值不是应该与计税基础相同吗？

勤奋的同学你好。 对于预收账款需要根据题目给出的信息具体分析。如果题目规定了，税法上在收到预收款时就要计入应纳税所得额，那么在以后年度确认收入时就可以税前扣除，所以计税基础是0。如果题目规定，税法上在收到预收款时不计入应纳税所得额，此时账面价值等于计税基础。希望以上回答能够帮助到你，继续加油哦～

此题为何不适用公式“所得税费用=(会计利润±永久性差异±不形成递延所得税资产(负债)对应利润的部分)

勤奋的同学你好。 因为确认的应交所得税和递延所得税的税率不一样。应交所得税确认的税率为当年的25%，而递延所得税确认时使用的税率应该是差异转回期间的税率，即15%。所以应该分开计算各自对所得税费用的影响。希望以上回答能够帮助到你，继续加油哦～

选项B计税基础应为0，是否应该是暂时性差异？

亲爱的准注会宝宝，你好：B选项的应付账款在会计上和税法上的核算是相同的，账面价值等于计税基础，所以是没有暂时性差异的。希望老师的解答能够帮助到你，有什么问题可以随时沟通~

安装期间领用生产用原材料，材料购进时的增值税不用进项税额转出吗？对应增值税如何处理？

勤奋的同学，你好。这个原材料购进时，进项税额是可以抵扣的，所以不用计入原材料的成本。后面他被用于安装固定资产时，也不需要做进项税额转出，直接用成本价计入“在建工程”即可，因为他的增值税链条没有断，以后这个设备用于出租或者用于出售时，也都是会产生增值税销项税额的，所以进项税额就可以抵扣，不必转出。希望我的回答能帮到你祝你顺利通过考试！

此题问的是应代收代缴城建税，并未说是11月应代收代缴的，怎么计算时乘50%？

亲爱的同学你好呀！ 因为税法规定，自2010年12月1日起，对外商投资企业、外国企业及外籍个人征收城建税，也就是说之前的是免税的。所以11月的不用算，12月份的需要乘以50%。希望老师的回答可以帮助你理解~加油~

股权现金流量＝实体现金流量-债务现金流量，债务现金流量=净负债增加-税后利息费用吗？

亲爱的同学，你好，股权现金流量＝实体现金流量一债务现金流量。债务现金流量=税后利息费用-净负债增加以梦为马，不负韶华，希望老师的回答可以帮到你吖

此题中的运费是否要计算消费税？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好运费一般不是价外费用就不用算哈~是价外费用就是要算的哈~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~如果觉得老师解决了同学的问题，可以给老师一个五星好评鼓励哦~先谢谢同学了尼~