2019年递延所得税发生额的计算减去的是哪一部分？

爱学习的同学你好啊1：是的，是因为税率减少，调减。2：2020年1月1日的递延所得税资产和递延所得税负债的期初余额，就是2019年12月31日递延所得税资产和递延所得税负债的期末余额继续加油哦，还有疑惑继续和老师沟通哦

图2中打问号的地方怎么理解？递延所得税如何用税率？

爱思考的准注会同学你好，递延所得税资产可以使得企业未来少交税，需要考虑使得哪年少交税，对应年份的税率是多少。　×3 年会计上计提的折旧是 2000，但是税法只让扣除 1200，800 的差异在×6 年的时候转回 400，适用税率 12.5%；在×7 年的时候转回 400，适用税率 25%。 所以在×3 年年末递延所得税资产余额=400×12.5+400× 25%。　×4 年会计上计提的折旧是 1600，但是税法只让扣除 1200，截止到×4 年，累计的差异 1200（×3 年 800，×4 年 400），在×6 年转回 400，×7 年转回 800。 所以在×4 年年末递延所得税资产余额=400×12.5%+800× 25%。有问题欢迎继续和老师沟通~

捐赠支出税率不适用个人所得税率表吗?没有扣除数吗?

认真的同学，你好~捐赠在是偶然所得里面扣除的，偶然所得税率是固定20%，不用税率表。希望能够帮助到你~

购买小汽车缴纳的车辆购置税的适用税率是多少？

认真的同学，你好~车购税的税率，一般就是10%同学加油~

为什么融资租赁租金支出不乘以（1-适用税率）?

亲爱的同学你好 融资租赁的租金不能直接抵税。而要计入资产的计税基础中，通过折旧来抵税。 继续加油，祝学习愉快。

（fob—免税原材料成本）*征退税率之差，为什么用税率之差？

认真的同学，你好~如果可以全额退，那么退税率=征收率现在国家单独规定了一个退税率，一般小于征收率。所以两者之差，就是不能退的。要先计算出，（fob—免税原材料成本）*征退税率之差然后从进项中扣除。希望能够帮助到你~

为什么这里的适用税率是16%？

勤奋的同学你好： 现在16%的政策已变更13%，按照现行政策记忆，感谢同学的宝贵意见，这边走勘误流程。 希望可以帮到你！

应纳税所得额这个公式正确吗？最后还需要全部括起来乘以m个月吗？

这个内部退养基本还是沿用以前的规定，只说明了要与工资薪金合并去计税，就像上面例子说的合并计算税额；其他月份工资的话还是正常计税

这道题并没有给出非居民累进适用税率表，需要记忆么？

勤奋的同学，你好！ 税率和速算扣除数不一定会给，历年以来老师给的建议都是背下来。 欢迎有问题随时交流～

已知递延所得税资产和负债的期初余额要求计算发生额怎么算？

认真的注会宝宝你好，本期发生的暂时性差异*未来的税率+期初递延所得税资产或负债余额/原税率*税率差，继续加油，棒棒哒~~~